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老師幫我看下這個題，謝謝

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2023-02-28 10:36
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-02-28 11:02

您好！ 納稅人享受加計抵減優(yōu)惠政策，需要填列《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（一般納稅人適用）附列資料（四）（稅額抵減情況表）第二項加計抵減情況，“期初余額”填列上期期末余額，即上期尚未抵減完的加計抵減額，若上期加計抵減額均已經(jīng)抵減完，則“期初余額”為0；“本期發(fā)生額”填列當(dāng)期計提的加計抵減額，“本期調(diào)減加計抵減額”填列已經(jīng)計提加計抵減額的當(dāng)期因發(fā)生進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出調(diào)減的加計抵減額；“本期可抵減額”=“期初余額”%2B“本期發(fā)生額”-“本期調(diào)減額”。 “本期實際抵減額”需要拿“本期可抵減額”與本期應(yīng)納稅額（抵減前的應(yīng)納稅額）比較，分為3種情況，①抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減，“本期實際抵減額”=0；“期末余額”=“本期可抵減額”；.②抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減，“本期實際抵減額”=“本期可抵減額”，“期末余額”=0；③抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減，“本期實際抵減額”=抵減前的應(yīng)納稅額，期末余額=“本期可抵減額”-“本期實際抵減額”。

您好！ 納稅人享受加計抵減優(yōu)惠政策，需要填列《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（一般納稅人適用）附列資料（四）（稅額抵減情況表）第二項加計抵減情況，“期初余額”填列上期期末余額，即上期尚未抵減完的加計抵減額，若上期加計抵減額均已經(jīng)抵減完，則“期初余額”為0；“本期發(fā)生額”填列當(dāng)期計提的加計抵減額，“本期調(diào)減加計抵減額”填列已經(jīng)計提加計抵減額的當(dāng)期因發(fā)生進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出調(diào)減的加計抵減額；“本期可抵減額”=“期初余額”%2B“本期發(fā)生額”-“本期調(diào)減額”。 “本期實際抵減額”需要拿“本期可抵減額”與本期應(yīng)納稅額（抵減前的應(yīng)納稅額）比較，分為3種情況，①抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減，“本期實際抵減額”=0；“期末余額”=“本期可抵減額”；.②抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減，“本期實際抵減額”=“本期可抵減額”，“期末余額”=0；③抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減，“本期實際抵減額”=抵減前的應(yīng)納稅額，期末余額=“本期可抵減額”-“本期實際抵減額”。
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您好！ 納稅人享受加計抵減優(yōu)惠政策，需要填列《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（一般納稅人適用）附列資料（四）（稅額抵減情況表）第二項加計抵減情況，“期初余額”填列上期期末余額，即上期尚未抵減完的加計抵減額，若上期加計抵減額均已經(jīng)抵減完，則“期初余額”為0；“本期發(fā)生額”填列當(dāng)期計提的加計抵減額，“本期調(diào)減加計抵減額”填列已經(jīng)計提加計抵減額的當(dāng)期因發(fā)生進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出調(diào)減的加計抵減額；“本期可抵減額”=“期初余額”%2B“本期發(fā)生額”-“本期調(diào)減額”。 “本期實際抵減額”需要拿“本期可抵減額”與本期應(yīng)納稅額（抵減前的應(yīng)納稅額）比較，分為3種情況，①抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減，“本期實際抵減額”=0；“期末余額”=“本期可抵減額”；.②抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減，“本期實際抵減額”=“本期可抵減額”，“期末余額”=0；③抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減，“本期實際抵減額”=抵減前的應(yīng)納稅額，期末余額=“本期可抵減額”-“本期實際抵減額”。
2023-02-28
你好，請稍等一下，稍后給你具體解析
2024-05-11
你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2023-02-28
你好，同學(xué) 1，收付實現(xiàn)制，權(quán)責(zé)發(fā)生制，一般企業(yè)選擇權(quán)責(zé)發(fā)生制 2，權(quán)責(zé)發(fā)生制 收入300000＋1900=301900 費(fèi)用1000＋30000＋500=31500 利潤301900-31500=270400 3，收付實現(xiàn)制 收入150000＋80000＋1900=231900 費(fèi)用70000 30000＋800＋500=101300 利潤231900-101300=130600
2024-05-11
你好。1、企業(yè)基本組織形式：個人獨(dú)資企業(yè)，公司制企業(yè)，合伙企業(yè)；2、只有公司制企業(yè)是法律主體； 3、法律主體必然是一個會計主體，但會計主體不一定是法律主體，獨(dú)立核算的生產(chǎn)車間、銷售部門等也可以作為一個會計主體來反映其財務(wù)狀況，但它們都不是法律主體
2024-05-11
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