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老師,一般納稅人一月涉及到加計抵減,一月月末怎么處理賬務(wù)呢?還是按之前沒有加計抵減的時候處理,次月在交納時,扣除的部分進(jìn)營業(yè)外收入嗎?存在可以抵減的金額大于應(yīng)納稅額,結(jié)余的可抵減額要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎?謝謝。

2023-02-27 10:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-27 10:12

你好;? 1. 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸營業(yè)外收入或者其他收益 ;2.? ?先做計提? 1里面的分錄。 然后繳納會自動抵減; 把差額繳納即可; 是的??

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你好;? 1. 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸營業(yè)外收入或者其他收益 ;2.? ?先做計提? 1里面的分錄。 然后繳納會自動抵減; 把差額繳納即可; 是的??
2023-02-27
你好,加計抵減要賬務(wù)處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸:其他收益
2020-11-12
同學(xué),你好,這個不需要做賬務(wù)處理。
2020-11-12
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入 需要抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計扣除。
2022-01-11
計提借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計扣除貸其他收益/營業(yè)外收入 抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計扣除
2020-11-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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