老師：為何這個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)不是超過8%的則可以結(jié)轉(zhuǎn)下年度扣除，這里卻調(diào)增了2萬，那所謂結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除是個(gè)什么定義，可以舉個(gè)例子來理解一下嗎？
你好 ；? ? 先調(diào)增了 ；之后年度來調(diào)減??
-
Q
請(qǐng)問下老師 題目：職工教育經(jīng)費(fèi)：2016年度職工教育經(jīng)費(fèi)賬載金額6 051 830.22元，按工資薪金總額的2.5%計(jì)算扣除限額為9 703 750.72元，本期計(jì)提未使用的職工教育經(jīng)費(fèi)金額4 027 155.97元，即稅收金額為2 024 674.25元，本期納稅調(diào)整增加額4 027 155.97元。老師，請(qǐng)問這個(gè)納稅調(diào)增4027155.97后為什么不能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除呢？
-
Q
一、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【264000】元，比例不足8%，請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。想問一下老師，這個(gè)是什么意思，怎么解讀？
-
Q
老師：為何這個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)不是超過8%的則可以結(jié)轉(zhuǎn)下年度扣除，這里卻調(diào)增了2萬，那所謂結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除是個(gè)什么定義，可以舉個(gè)例子來理解一下嗎？
-
Q
老師，職工教育經(jīng)費(fèi)， 就是如果超過的部分可以結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)年度。那這個(gè)表需要怎么填呢？比如說今年已經(jīng)發(fā)生了5萬，準(zhǔn)予扣除4萬。那剩下1萬可以納稅調(diào)增。那下個(gè)年度結(jié)轉(zhuǎn)怎么做呢？報(bào)表怎么做呢？
-
Q
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，里面有一個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)，比如說這個(gè)項(xiàng)目是什么MBA的費(fèi)用， 他不屬于這個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)的內(nèi)容，然后需要納稅調(diào)整，那他這個(gè)可以結(jié)轉(zhuǎn)到以下個(gè)年度嗎？
熱門問答 更多>
-
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下我做營(yíng)業(yè)外支出可以嗎
-
應(yīng)收賬款會(huì)減少，沒有問題。報(bào)表里信用價(jià)值損失轉(zhuǎn)換不了未分配利潤(rùn)減。利潤(rùn)表里也沒信用減值價(jià)值損失，那填哪里。
-
老師，公司支付勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人，個(gè)人開勞務(wù)發(fā)票，公司還用代扣代繳個(gè)人所得稅嗎？
-
簡(jiǎn)單點(diǎn)，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。借:信用價(jià)值損失，貸:壞賬準(zhǔn)備。借:壞賬準(zhǔn)備，貸:應(yīng)收賬款。然后是資產(chǎn)負(fù)債表，會(huì)影響資產(chǎn)，負(fù)債，所有者權(quán)益哪個(gè)具體科目變動(dòng)，最后利潤(rùn)表有科目變動(dòng)嗎
-
企業(yè)總收入包含哪些收入？
-
老師，上個(gè)月工資少計(jì)提了5000元，這個(gè)月可以補(bǔ)計(jì)提嗎 借：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000 這樣做？
-
老師去年12月因?yàn)椴幌虢欢悾瑫汗懒?0幾萬的費(fèi)用，現(xiàn)在要找什么發(fā)票來沖這筆暫估啊
-
a公司注冊(cè)資金五萬元入股b公司占股百分之五十一，b公司注冊(cè)資金500萬，a公司需要承擔(dān)的責(zé)任
-
利潤(rùn)表不會(huì)變動(dòng)，資產(chǎn)負(fù)債表除了資產(chǎn)應(yīng)收賬款減少，負(fù)債里是哪個(gè)科目減少。怎么區(qū)分企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
-
營(yíng)業(yè)執(zhí)照需要半年一審嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
比如，21年工資是100萬，職工教育發(fā)生是10萬，21年可扣8萬，調(diào)增2萬。那22年工資是100萬，職工發(fā)生還是10萬，那22年意思職工經(jīng)費(fèi)怎么處理？當(dāng)年發(fā)生是10萬+去年結(jié)轉(zhuǎn)的2萬，但允許 扣除的還是8萬呀。不是一樣調(diào)增2萬呀。除非是當(dāng)年發(fā)生6萬，加去年結(jié)轉(zhuǎn)的2萬，允許扣除的也是8萬，這樣意思22年允許扣除職工是8萬，不再是發(fā)生的6萬，調(diào)減2萬？這么理解
你好 ；? ? 調(diào)整了2萬 ； 你22年在23年報(bào)22年年報(bào)的時(shí)候 ；先調(diào)減2萬? ；然后再去看你當(dāng)年需要是否調(diào)整??
沒太懂老師，就像知道是我舉的例子中是不是當(dāng)年發(fā)生6萬，同樣工資是100萬，22年可以扣除的是8萬（其中含有2萬是21年調(diào)增的）
你好；? 那就這樣舉例把； 比如 比如2019年工資200萬，職工教育經(jīng)費(fèi)30萬，扣除限額是200×14%=28萬，那么就是調(diào)增2萬元， 這調(diào)增的2萬元是可以結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)抵扣的， 假設(shè)2020年工資100萬，職工教育經(jīng)費(fèi)0元，扣除限額是100×14%=14萬，實(shí)際沒發(fā)生，但是2019年結(jié)轉(zhuǎn)下來了2萬，那就可以扣2萬，是調(diào)減2萬元， ??
老師，職工教育扣除比例是8%，而14%是福利費(fèi)哦
你好；? ?是一樣道理哈 ； 只是寫成14%去 了 ；? 8%比例 你自己換算下 即可；? ? ?