是，反正這數(shù)年年結(jié)轉(zhuǎn)一直掛余額借方，現(xiàn)在我想做平，

你好，這個樹在借方不對 他要么是在貸方有余額，要么是0 借營業(yè)外支出， 貸應(yīng)交稅費、增值稅檢查調(diào)整 這個很有可能是你們單位補(bǔ)過稅款。

第一個你再查一下什么原因吧，你看一下明細(xì)賬。

檢查調(diào)整就是補(bǔ)稅的，但系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)時沒轉(zhuǎn)平，沒設(shè)公式

銷項遞減也是一個調(diào)整金額，結(jié)賬時也沒結(jié)轉(zhuǎn)，銷項遞減中不結(jié)轉(zhuǎn)也不行，年年放著

把它放到營業(yè)外支出可以。

你調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)的，你最好去看一下，你賬上做的銷項和進(jìn)項和你申報給稅務(wù)局的是一樣的嗎？

銷項稅額，進(jìn)項稅額，包括結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅都是對的跟稅務(wù)都一致

那一塊都轉(zhuǎn)營業(yè)外支出里面的。

銷項遞減和調(diào)整科目余額借方，都調(diào)到營業(yè)外支出是嗎

你好是的，是這么做的。

老師還有一個就是補(bǔ)繳以前年度稅款做，應(yīng)交增值稅檢查調(diào)整，接著做到營業(yè)外支出，？

對的，是的，是這么做的。

是什么原因需要補(bǔ)交稅款？要么就是進(jìn)項轉(zhuǎn)出，要么就是補(bǔ)收入，你補(bǔ)收入的時候沒有做賬務(wù)處理？

目前這個數(shù)原因進(jìn)項轉(zhuǎn)出，但賬上收入沒問題，以前他們報稅收入錯的，這上也補(bǔ)過稅

以后那你應(yīng)該補(bǔ)收入的是吧，你補(bǔ)上一個收入不就行啦。

因為你的增值稅補(bǔ)交了，你的所得稅是不是也應(yīng)該補(bǔ)上。

不是的，賬上收入沒問題，所得稅也沒問題，就增值稅報稅是單純少報收入有時還多報了？就單純錯報稅