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】紅旗商場為一般納稅人,2021年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù):①購進(jìn)辦公用品不含稅價(jià)格30萬元,取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明稅金3.9萬元;②購進(jìn)25臺(tái)電腦金額20萬元,取得增值稅專用發(fā)票;③零售一批空調(diào),取得收入35.1萬元;④批發(fā)一批空調(diào)不含稅售價(jià)20萬元,因?qū)Ψ教崆?0天付款,按合同規(guī)定給予2%的折扣,實(shí)收款項(xiàng)19.6萬元;⑤因質(zhì)量問題,顧客退回6月份購買的攝像機(jī),退款1.13萬元;⑥與廠方聯(lián)系,將此攝像機(jī)退回廠家,并提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明單,收回貨款及稅金0.189萬元;⑦從果農(nóng)手中購進(jìn)蘋果支付價(jià)款2萬元,具有合法收購憑證。計(jì)算紅旗商場本月的增值稅。

2023-02-21 22:27
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2023-02-21 22:31

進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬?20*13%-21.74?2*9%萬 銷項(xiàng)4.04萬?2.6萬-0.13萬

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