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你好,2018年開具了16%的專票,當時發(fā)現(xiàn)錯誤,但未在開票系統(tǒng)作廢?,F(xiàn)在能紅沖嗎?現(xiàn)在稅率是13%,謝謝!

2023-02-21 21:51
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-21 21:51

現(xiàn)在可以紅沖的,只是只能重開13%的稅率了

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現(xiàn)在可以紅沖的,只是只能重開13%的稅率了
2023-02-21
首先,對于沖紅發(fā)票未入賬的情況,需要進行沖紅發(fā)票的賬務處理。具體分錄如下: 借:原材料(或相應的成本或費用科目,根據實際業(yè)務確定) 借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)(紅字)(表示沖減原來錯誤計入的進項稅額) 貸:應付賬款(或其他應付款科目,根據原發(fā)票的對方單位確定) 這里用紅字沖減原來的進項稅額,是因為原始發(fā)票的進項稅額已經被國稅系統(tǒng)扣除,現(xiàn)在沖紅是為了糾正這一錯誤。 對于更正后的藍字發(fā)票,按照正常的記賬方式記錄即可。 處理由于國稅系統(tǒng)已經根據原發(fā)票扣稅的情況。由于原發(fā)票并未入賬,但稅款已經扣除,需要在賬面上體現(xiàn)這一稅款支出。因此,可以新增一筆分錄來記錄這一稅款支出: 借:稅金及附加(或相應的稅款支出科目) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金科目,根據實際支付方式確定) 最后,完成沖紅發(fā)票的操作。在開票系統(tǒng)中進行沖紅操作,并打印出沖紅發(fā)票。沖紅發(fā)票的票面金額應為負數(shù),用于抵消原發(fā)票的金額。
2024-04-28
同學你好 可以開紅字發(fā)票沖銷的
2021-03-09
借應收賬款貸主營業(yè)務收入,應交稅費正常多收入。
2022-12-07
1.沖紅原發(fā)票: 當您沖紅原始發(fā)票時,需要創(chuàng)建一個與原始發(fā)票金額相同的負數(shù)發(fā)票來抵消它。在會計分錄中,這通常涉及以下步驟: 借:應收賬款(負數(shù)金額,表示沖紅) 貸:銷售收入(負數(shù)金額,表示沖紅) 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(負數(shù)金額,表示沖紅增值稅) 這里的“應收賬款”是基于假設原始發(fā)票是賒銷的。如果原始發(fā)票是現(xiàn)金銷售,那么您可能需要相應地調整分錄。 1.調整已扣稅款: 由于稅款已經被扣除,但現(xiàn)在您希望將其沖回,您需要創(chuàng)建一個與已扣稅款金額相同的調整分錄。這通常涉及以下步驟: 借:應交稅費-已交增值稅(正數(shù)金額,表示已交稅款) 貸:銀行存款/現(xiàn)金(正數(shù)金額,表示退回的稅款,如果稅款已退回) 或者?貸:其他應收款(如果稅款尚未退回,但您預計會收到退款) 如果稅款已經退回并收到現(xiàn)金,您應該將其記入“銀行存款”或“現(xiàn)金”賬戶。如果稅款尚未退回但您預計會收到退款,您可以將其記入“其他應收款”賬戶。 1.確保賬面對齊: 完成上述分錄后,您應該檢查您的賬面余額和國稅系統(tǒng)的記錄是否一致
2024-05-20
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