老師好！2022年第四季度，繳納得所稅在2023年1月，未計提企業(yè)所得稅，現(xiàn)1月已扣款，錄入會計科目時是，所得稅費是選1）當期所得稅費 還是 2）遞延所得稅費呀？
你好； 做補計提分錄即可 ；? 你這個是4季度的稅費；本身就是1月繳納 ；? ? 走以前年度損益調(diào)整科目去補計提? ??
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老師好！2022年第四季度，繳納得所稅在2023年1月，未計提企業(yè)所得稅，現(xiàn)1月已扣款，錄入會計科目時是，所得稅費是選1）當期所得稅費 還是 2）遞延所得稅費呀？
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你好 老師 上個月忘記計提23年1季度所得稅了 這個月補提 是不是借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅費用 -當期所得稅 繳納分錄 借 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
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小規(guī)模企業(yè)2023年度第四季度繳納企業(yè)所得稅，是在2023年12月計提？還是2024年1月繳納企業(yè)所得稅當月計提？
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請問下老師就是我在1月份申報2023年第四季度申報了企業(yè)所得稅，繳納了企業(yè)所得稅費用1207，但是我在12月份沒有計提這筆企業(yè)所得稅費用呢。能在1月份計提嗎？
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24年1月繳納23年第四季度企業(yè)所得稅的時候，我在1月計提企業(yè)所得稅借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 繳納企業(yè)所得稅的時候，做的是借：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 ，那我要調(diào)整以前年度損益怎么做分錄？
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我現(xiàn)在補計提，科目應(yīng)該怎么寫呀？
借以前年度損益調(diào)整-所得稅費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?
以前年度損益調(diào)整：沒有二級科目，要增以前年度損益調(diào)整-所得稅費用？
你好； 自己設(shè)置下二級科目即可； 或者是不設(shè)置； 摘要寫清楚? ?
1）計提所得稅時 ;借: 以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 2）繳納時：借： 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得 貸;銀行存款，老師是這樣嗎
你好1； 是的；就這樣做分錄的??
好的謝謝老師
不客氣的； 滿意請給予評價?