老師，5月份從代賬公司拿回來的賬，發(fā)現(xiàn)第一季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報做的零申報，但是實際上是沒有收入，但有人員工資社保等費用，現(xiàn)在我要做第二季度的申報了，這種情況我該如何申報呢？本年累計數(shù)要把第一季度的數(shù)據(jù)加上嗎？

2021年2月高校教師張某為某企業(yè)提供管理咨詢一次性取得收入50000元，工資收入每月10000元。張某需為其首套房支付房貸，每月支付房貸利息1200元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為:基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%， 住房公積金12%。張某繳納社會保險費核定的繳費工資基數(shù)為8000元，張某全年應(yīng)繳納的個人所得稅稅額是( )元(已知:居民個人綜合所得全年應(yīng)納稅所得額在36000元以內(nèi)的部分，適用稅率3%，速算扣除數(shù)0;應(yīng)納稅所得 額36000元至144000元的部分,適用稅率10%，速算扣除數(shù)2520)。

老師，企業(yè)年報繳費基數(shù)是12個月合計數(shù)嗎，第一張圖是在北京人社局查詢本公司其中一個月的，畫紅線的地方要把12個月的合計數(shù)加出來是吧？

我司現(xiàn)在1月對24年7-12月養(yǎng)老保險基數(shù)調(diào)整補繳，單位補繳1802.34，個人補繳930.24，實際都在今天補繳完成 24年7-12月原來的工資和社保全部都按原來的正常計提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補繳7-12月社保的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）1802.34 其他應(yīng)收款-社保（個人承擔(dān)）930.24 貸：銀行存款2732.58 補計提7-12月社保的分錄，這個計提是計提在12月 借：管理費用（單位承擔(dān)）1802.34 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）930.24，實際補繳社保借方：其他應(yīng)收款-社保（個人承擔(dān)）930.24 這個分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應(yīng)付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報12月的個稅，也要減掉930.24這一個人所承擔(dān)的養(yǎng)老費用嗎

公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細(xì)嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計入研發(fā)費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計扣除嗎