某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產的貨物適用13%的增值稅稅率，2019年6月該企業(yè)的有關生產經營情況如下：（1）購進生產設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額一百萬元，稅額13萬元，支付運費給某交通運輸企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票。列示運費1萬元，稅額0.09萬元。（2）購進兩間寫字樓，辦公室購進時取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元。（3）向a企業(yè)銷售甲產品，開具增值稅專用發(fā)票。注明銷售額三百萬元，向b企業(yè)銷售甲產品。開具有增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售收入226萬元。（4）向某幼兒園贈送一批特制的以產品無同類貨物銷售價格。該批乙產品成本10萬元，國家稅務總局確定的乙產品成本利潤率10%。（5）銷售2016年購進的作為固定資產使用過的卡車開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額6萬元。（6）本月購進一批裝飾材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬元，企業(yè)資產處領用15%用于裝修職工食堂。(7)銷售2012年自建的倉庫取得不含稅銷售收入56萬元，該倉庫建成成本32萬元。該企業(yè)選擇按照簡易方法及記稅。假定企業(yè)取得的票據均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進項稅額。一計算該企業(yè)銷售甲產品

1．某生產性企業(yè)為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13％，2019年5月經營業(yè)務如下①銷售貨物一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元，另收取包裝費和售后服務費5萬元。貨物已經發(fā)出購買方支付了50％的貨款其余款項約定在兩個月后支付②銷售給某商場（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開出普通發(fā)票注明價款13.56萬元③將自行開發(fā)生產的一批新產品用于廣告樣品，該產品無市場同類價格。已知其生產成本為10萬元④購進批生產用原材料，已支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為7.8萬元⑤購進一批零部件，已付款并驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為18萬元，稅款為2.34萬⑥從小規(guī)模納稅人處購買辦公用品等1萬元，取得普通發(fā)票⑦購進生產經營用固定資產，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為33萬元，增值稅4.29萬元⑧將企業(yè)閑置的廠房（2010年6月購入）出租，當月取得的租金收入為1萬元，該企業(yè)選擇簡易辦法征稅已知本月取得的票據符合稅法的規(guī)定并在當月申報抵扣題目：計算該企業(yè)當期的銷項稅額,可抵扣的增值稅進項稅額,應納增值稅稅額，企業(yè)銷售貨物并出租閑置廠房屬于什么行為應如何納稅

2.甲生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產的貨物適用13%的增值稅稅率，2021年9月的生產經營業(yè)務如下：業(yè)務一：當月銷售A產品取得含稅銷售額500萬元，為銷售貨物出借包裝物收取押金2.92萬元，約定當年12月返還；當月沒收逾期未退還包裝物的押金12萬元。業(yè)務二：當月將自產的B產品贈送給乙企業(yè)，B產品生產成本300元，同類產品的含稅價款350元，成本利潤率為10%。業(yè)務三：當月，甲企業(yè)向境外單位提供的完全在境外消費的研發(fā)服務，取得不含稅收入800萬元，另外銷售C產品，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額為22.6萬元。業(yè)務四：本月從從農民手中購進小麥，當月全部領用加工貨物，收購發(fā)票上注明買價30萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額為3萬元。又從小規(guī)模納稅人購入農產品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額8萬元、稅額0.24萬元。取得增值稅扣稅憑證當月計算抵扣進項稅。業(yè)務五：2021年9月份購買設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額為65萬元，30%的時間在工會用于集體福利，70%的時間在生產車間用于生產；并為生產車間購買原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明款項為14萬元，為工會購買交

2.甲生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產的貨物適用13%的增值稅稅率，2021年9月的生產經營業(yè)務如下：業(yè)務一：當月銷售A產品取得含稅銷售額500萬元，為銷售貨物出借包裝物收取押金2.92萬元，約定當年12月返還；當月沒收逾期未退還包裝物的押金12萬元。業(yè)務二：當月將自產的B產品贈送給乙企業(yè)，B產品生產成本300元，同類產品的含稅價款350元，成本利潤率為10%。業(yè)務三：當月，甲企業(yè)向境外單位提供的完全在境外消費的研發(fā)服務，取得不含稅收入800萬元，另外銷售C產品，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額為22.6萬元。業(yè)務四：本月從從農民手中購進小麥，當月全部領用加工貨物，收購發(fā)票上注明買價30萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額為3萬元。又從小規(guī)模納稅人購入農產品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額8萬元、稅額0.24萬元。取得增值稅扣稅憑證當月計算抵扣進項稅。業(yè)務五：2021年9月份購買設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額為65萬元，30%的時間在工會用于集體福利，70%的時間在生產車間用于生產；并為生產車間購買原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明款項為14萬元，為工會購買交

【單選題】某企業(yè)將應交資源稅的自產礦產品用于其產品生產，不考慮其他因素，該企業(yè)確認應交資源稅應借記的會計科目是（）。（2020年）A.管理費用B.稅金及附加C.生產成本D.銷售費用【單選題】下列各項中，企業(yè)按稅法規(guī)定代扣個人所得稅，應借記的會計科目是（）（2020年）A.財務費用B.稅金及附加C.管理費用D.應付職工薪酬【判斷題】小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅，一律不得抵扣，計入資產成本。（2020年）【判斷題】房地產開發(fā)經營企業(yè)銷售房地產應交納的土地增值稅記入“稅金及附加”科目。（）（2020年）【判斷題】企業(yè)金融商品轉讓收益應交的增值稅，沖減投資收益。（）（2020年）【判斷題】企業(yè)將自產的應稅消費品用于在建工程，按規(guī)定應交納的消費稅計入稅金及附加。（）（2020年）【單選題】企業(yè)長期借款用于購建固定資產等符合資本化條件的，在資產尚未達到可使用狀態(tài)前計算確定的利息費用應借記的會計科目是A.管理費用B.財務費用C.在建工程D.固定資產