意思是，之前的收入開(kāi)票，開(kāi)普票是免稅的，開(kāi)專(zhuān)票要開(kāi)一般納稅人，比如說(shuō)6個(gè)點(diǎn)的發(fā)票？怎么走賬呢？影響現(xiàn)在的收入？

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。

很有可能你這個(gè)免稅的銷(xiāo)售額紅沖沒(méi)法申報(bào)的，得去稅務(wù)局那邊申報(bào)。

申報(bào)的時(shí)候，申報(bào)表怎樣填呢？這個(gè)免稅的負(fù)數(shù)填在哪里？

免稅銷(xiāo)售貨物在這里面填寫(xiě)被開(kāi)具發(fā)票一欄。

未開(kāi)具發(fā)票一欄里面的

未開(kāi)具發(fā)票一欄，填現(xiàn)在的未開(kāi)票收入減去去年的這筆未開(kāi)票收入。開(kāi)具稅控專(zhuān)用發(fā)票欄加上補(bǔ)開(kāi)的去年的這筆未開(kāi)票收入，這樣可以申報(bào)過(guò)去？

很有可能你這個(gè)免稅的銷(xiāo)售額紅沖沒(méi)法申報(bào)的，得去稅務(wù)局那邊申報(bào)。已讀 2023-02-16 10:10 試下

應(yīng)該能過(guò)去吧，申報(bào)的時(shí)候看不出免稅的銷(xiāo)售額紅沖。但是紅沖的未開(kāi)票收入也是6個(gè)點(diǎn)的，開(kāi)的專(zhuān)票也是6個(gè)點(diǎn)的，與賬不相符。這有問(wèn)題嗎？

好，你可以申報(bào)試一下，填寫(xiě)試一下的，我們這邊是不可以的。

是申報(bào)表格式不一樣嗎？

不是格式不一樣，是稅務(wù)局設(shè)置的系統(tǒng)問(wèn)題不一樣，我們這邊不允許有附屬銷(xiāo)售額。

我這邊現(xiàn)在基本上以未開(kāi)票來(lái)確認(rèn)收入，后期有開(kāi)票的，調(diào)減后期的未開(kāi)票收入，調(diào)增開(kāi)票收入，這樣可以嗎？

可以的，可以這么做的。

附屬銷(xiāo)售額指的是未開(kāi)票銷(xiāo)售額嗎？

負(fù)數(shù)銷(xiāo)售額，負(fù)數(shù)紅字。

申報(bào)表上不顯示負(fù)數(shù)，就可以吧？當(dāng)期的未開(kāi)票減去當(dāng)期調(diào)減的未開(kāi)票，結(jié)果不是負(fù)數(shù)就行，如果是負(fù)數(shù)，就過(guò)不去？