但是匯算清繳肯定會有，那這個算賬上數(shù)據(jù)么

嗯嗯，都要按賬上的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算填列哦，并做好所有資料的備查

我也是小微企業(yè)，，利潤19萬，研發(fā)費(fèi)用57萬

減免稅額：小微的（19萬+調(diào)增-調(diào)減）*【25%-2.5%】+研發(fā)57萬*2.5% 享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免：0 研發(fā)加計扣除減免：57萬*2.5% 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免：0

是這樣計算填么

嗯嗯，現(xiàn)在都是按75%加計扣除

我是制造業(yè)，也是75么

制造業(yè)最新規(guī)定是加計扣除100%的

那就可以按照上面那個填對吧

你公司目前是減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅嗎？

是的，高新15%和小微2.5%，二選一對吧

那我肯定小微哎

但是這個你能幫我看看，我肯定選小微啊，那這個就是享受不到，還提示

納稅調(diào)整并計算加計扣除后，應(yīng)納稅所得額是否為負(fù)數(shù)了？

我明天再看看，我再問問您

好的，明天我們再討論

老師，那個是有可能為負(fù)的，負(fù)的是不是就會退稅給我啊，會不會引起稅務(wù)局注意啊，這邊分內(nèi)外賬的，顧上這邊顧不上那邊，有什么辦法解決這個問題啊

1、如果為負(fù)數(shù)，可以選擇退稅或留存后續(xù)年份抵扣，一般趨向和稅局溝通后續(xù)年份抵扣 2、關(guān)于內(nèi)外賬的問題不必?fù)?dān)憂，只要每月按時報稅應(yīng)該是沒問題的，最重要的是研發(fā)費(fèi)用相關(guān)資料的備查要做好準(zhǔn)備，以應(yīng)對稅務(wù)的隨時抽查。

那我其他里面把這塊給調(diào)增，適當(dāng)交點(diǎn)稅，那我這個塊數(shù)字怎么填啊，填的就是稅額對吧

減免稅額：小微的（19萬+調(diào)增-調(diào)減）*【25%-2.5%】+研發(fā)57萬*2.5% 享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免：0 研發(fā)加計扣除減免：57萬*2.5% 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免：0

還是這樣填對吧

那我這樣填了，也只是預(yù)估，和實(shí)際匯算清繳可能還是有點(diǎn)差額的，有關(guān)系么