提問：老師，小規(guī)模納稅人，做主營業(yè)務收入的時候，如果開了普票，就直接借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入；如果是專票，就借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項。是這樣嗎？
?對的，同學，不過今年小規(guī)模 也是要1個點
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老師 小規(guī)模納稅人 日常只開具了普通發(fā)票 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅 這樣寫嗎 然后如果月銷售額沒有超過30萬 就是借：應交稅費—應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 對嗎
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Q
目前小規(guī)模是免稅的，如果是未開票收入，直接做借應收賬款，貸主營業(yè)務收入就行了嗎？
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現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開普票是免稅的 ，請問有收入的賬務是怎么做的 ，借：應收賬款 貸主營業(yè)務收入 這樣子就可以了么，還是要借應收賬款 應交增值稅 貸主營業(yè)務收入？
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開具時：借應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅，如果開具負數(shù)發(fā)票是借主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 貸應收賬款，請問是這樣寫相反分錄嗎老師
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小規(guī)模納稅人開發(fā)票免稅，那會計分錄如何寫，是直接借應收賬款，帶主營業(yè)務收入，還是借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費應交增值稅銷項稅，借應交稅費，應交增值稅銷項稅，貸營業(yè)外收入呢
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您說的1個點，是啥意思？
就是應交稅費——應交增值稅（銷）
您說的是，如果小規(guī)模開票是普票，1個點的稅率。收入分錄也要做借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項
同學，如果 季度專普票不超過30萬，是不用填寫的
那如果超過了，是不是就要寫了？
是從超過次月寫？還是當月寫？
你好同學季度填寫就可以
如果說，我這月一筆收入超過45萬，那從這個月的收入開始，就要把稅單獨寫出來？
分錄這樣寫？。收入分錄也要做借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項
同學是超過30萬的。就要列出來
從超過的那筆開始是不？
不是超過就全部記入，同學
就是說，只要沒超30萬之前的收入，都是稅不單獨剔出來。從超過30萬的開始，就要把稅寫出來，分錄就變成了借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項
對的同學，是這樣的
謝謝老師
不用客氣祝你生活愉快