某食品加工企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ （1）將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶 （2）上月向農(nóng)民收購(gòu)的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元） （3）轉(zhuǎn)讓2015年3月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，從購(gòu)買方取得支票8000元。 （4）允許廣告公司在本廠2017年4月建成的圍墻上涂家電、服裝廣告，價(jià)稅合計(jì)收取50000元 （5）修繕原值190萬(wàn)的倉(cāng)庫(kù)，為修繕購(gòu)進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)共支出100萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)30000元。 假定上述需要認(rèn)證的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。要求∶（1）求各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄（2）該食品加工企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 3）該食品加工企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額

甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元;(2)購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元;(3)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款696000元，另收取合同違約金58000元;(4)采取分期收款方式銷售飲料，含稅總價(jià)款116000元合同約定分三個(gè)月收取貨款，本月應(yīng)收取含稅價(jià)款46400元;(5)贈(zèng)送給兒童福利院瓶裝乳制品，該批乳制品生產(chǎn)成本2320元，同類乳制品含稅價(jià)款3480元。已知:增值稅稅率為13%，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。問題一:1、資料(1)中可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的相關(guān)項(xiàng)目有哪些?如有不能抵扣的請(qǐng)說明理由?并計(jì)算出可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?問題二:2、判斷資料(2)中計(jì)算增值稅應(yīng)該確定的銷售額是多少?并說明理由。問題三:3、判斷資料(3)中計(jì)算增值稅應(yīng)該確定的銷售額是多少?并

某地板生產(chǎn)廠6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)向某林場(chǎng)購(gòu)入原木3000立方米，規(guī)定的收購(gòu)憑證注明的支付款項(xiàng)300000元，請(qǐng)運(yùn)輸公司將上述原木運(yùn)送回廠，支付運(yùn)輸費(fèi)1000元，取得增資稅專用發(fā)票。(2)外購(gòu)生產(chǎn)用油漆一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款25000元，增值稅3250元。(3)外購(gòu)生產(chǎn)用粘膠一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，增值稅1300元，將其中10%贈(zèng)送給購(gòu)買企業(yè)木質(zhì)地板的老客戶;(4)從其他木地板廠購(gòu)入未涂漆的木地板50箱，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款180000元，增值稅23400元。(5)數(shù)月前購(gòu)入的一批原木因保管不善毀損，賬面成本45000元。(6)銷售自產(chǎn)實(shí)木地板取得不含稅收入560000元。上述需要認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證，地板生產(chǎn)廠的成本利潤(rùn)率是10%，實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%，要求計(jì)算：(1)該企業(yè)當(dāng)期外購(gòu)貨物可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù);(2)該企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;(3)該企業(yè)當(dāng)期增值稅的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù);(4)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額

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