老師你好，公司購買土地交了保證金500萬，這500萬的保證金還需要退回來，會(huì)計(jì)科目記的是借，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。 公司說這就是我們購買的土地，如何做會(huì)計(jì)分錄呢？之前做錯(cuò)的分錄如何更改呢？
借無形資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款。
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老師你好！我們合作社承包了地方政府一項(xiàng)防沙放風(fēng)種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農(nóng)民工，政府為了我們能按時(shí)給農(nóng)民工發(fā)工資，就讓我們又單獨(dú)設(shè)立了農(nóng)民工工資保證金賬戶。每個(gè)工程開工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個(gè)保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過你們的老師，他們讓這樣處理會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款/保證金，貸：其他應(yīng)付款/法人 銀行收到保證金時(shí)： 借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款/保證金。 那么請問老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會(huì)計(jì)分錄？？？
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老師，你好！請教個(gè)問題。之前我們建筑公司進(jìn)行招投標(biāo)當(dāng)時(shí)打款一萬保證金，現(xiàn)在那個(gè)項(xiàng)目中標(biāo)了，應(yīng)該退8千回來，還有2千算是中標(biāo)服務(wù)費(fèi)！那這個(gè)2千會(huì)計(jì)分錄怎么做呢！之前的一萬保證金我做借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款
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請問老師:保證金支付用的個(gè)人賬戶（未做任何賬務(wù)處理），退到了公司賬戶（借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款），又以備用金的形式退給了個(gè)人（借:庫存現(xiàn)金 貸:銀行存款），之前的這些賬是代理記賬公司做的，給我的回復(fù)是他們只管公司賬戶的賬，所以個(gè)人支付保證金沒有做賬務(wù)處理，憑證錄入也沒有在我們現(xiàn)在的系統(tǒng)上，現(xiàn)在該如何調(diào)整呢
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老師，之前我公司收到保證金做 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 科目里的， 后面退回保證金財(cái)務(wù)又把退的金額 借：其他應(yīng)收-保證金 貸：銀行存款 因?yàn)槭樟藥装偌移髽I(yè)保證金和服務(wù)費(fèi)，后期又有部分退了的，還有沒退的，導(dǎo)致這2個(gè)科目比較亂，但是其他應(yīng)收款里貸方余額14萬，這個(gè)帳可以調(diào)么，要怎么調(diào)呢
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老師你好 這個(gè)是公司收到保險(xiǎn)公司的賠款的銀行回單 我錄憑證時(shí)所記得分錄是 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款--保險(xiǎn)賠償 但我們老會(huì)計(jì)說錯(cuò)了 應(yīng)作為主營業(yè)務(wù)收入 然后應(yīng)該還有一個(gè)營業(yè)外收入科目 那現(xiàn)在怎么錄憑證分錄呢請問？？
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那退回的保證金怎么算呢？老師
你好，當(dāng)時(shí)他是按照什么來收取的？還有你這個(gè)土地是多少錢？
之前按100多萬買的地，但是沒有土地證，現(xiàn)在通過競拍的方式辦理了土地證，交了500多萬的保證金，就等于購買了這塊土地
你好，那就應(yīng)該是500萬減去100多萬。
老師，保證金回款了幾十萬，想把這五百萬全都計(jì)入無形資產(chǎn)該怎么調(diào)整呢
借無形資產(chǎn)、銀行存款，貸、其他應(yīng)收款。
這樣賬平不了啊老師，交土地款按借其他應(yīng)收款-保證金 貸銀行存款 登記的，返回保證金按借銀行存款，貸其他應(yīng)收款記的，現(xiàn)在想把所有交的保證金都計(jì)入無形資產(chǎn)，該怎么把憑證改過來呢，謝謝老師了
借其他應(yīng)收款貸銀行500 借銀行存款，貸其他應(yīng)收款100， 借無形資產(chǎn)，貸其他應(yīng)收款400， 哪一個(gè)不平？
其他應(yīng)收款不平，因?yàn)槭盏搅?0萬的保證金了老師，如果都計(jì)入無形資產(chǎn)的話就不平了
看我給你寫的，我哪里全部做了500萬的無形資產(chǎn)，做了400萬，同學(xué)啊，你看一下上面的可以嗎？
其他應(yīng)收款不平，借方其他應(yīng)收款是500萬，貸方其他應(yīng)收款還有50萬呢
借其他應(yīng)收款貸銀行房款500， 借銀行存款貸其他應(yīng)收款50， 借無形資產(chǎn)貸其他應(yīng)收款450， 哪一個(gè)不對，你指出我的來，不要看你自己做的，你自己做的不對。
不要看你自己的，你就看我寫的哪一個(gè)不正確。
分錄給你寫出來了，金額也寫出來了，你一直在說不對不對不對，那你給我指出來哪一個(gè)呀
不好意思老師，我想把這500萬全都計(jì)入無形資產(chǎn)，怎么把賬調(diào)整過來呢？
如果再收到返回的保證金，應(yīng)該怎么做分錄呢？
借其他應(yīng)收款貸銀行房款500， 借銀行存款貸其他應(yīng)收款50， 借無形資產(chǎn)500貸其他應(yīng)收款450，營業(yè)外收入50。
好的謝謝 老師 辛苦了
不用客氣，工作愉快。