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老師好，請問雙軟企業(yè)，硬件+軟件是什么意思？開票和報稅有什么區(qū)別？

2023-02-11 17:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-02-11 17:57

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快賬用戶5853 追問 2023-02-11 18:05

老師公司申請到雙軟以后，1.公司銷售硬件?軟件開票報稅有什么不一樣嗎？ 2.做賬會不一樣嗎？

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齊紅老師 解答 2023-02-11 18:08

硬件按貨物類，13%
軟件按無形資產(chǎn)類，6%

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快賬用戶5853 追問 2023-02-11 18:11

老師，1.開票可以開一起嗎，需要備注什么？是不是也需要有相應(yīng)的軟件票進來才可以開銷項票呢 2.報稅有什么不一樣嗎 老師麻煩回答完整，謝謝

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齊紅老師 解答 2023-02-11 18:18

1.開票可以開一起，不用備注
2.若有自己生產(chǎn)的軟件，不需要購入軟件
3.增值稅等沒差別，企業(yè)所得稅適應(yīng)15%，以及研發(fā)費用或無形資產(chǎn) 加計扣除

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快賬用戶5853 追問 2023-02-11 18:22

老師我司是深圳企業(yè)，1.開票也不需要備注嗎？2.那即征即退呢？3.像這類企業(yè)有沒相應(yīng)的賬務(wù)處理提供參考呢

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齊紅老師 解答 2023-02-11 18:26

開票也不需要備注
即征即退是種稅收優(yōu)惠。

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齊紅老師 解答 2023-02-11 18:27

可咨詢下在線客服 ，是否有相關(guān)課程與實操

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2023-02-11
銷售嵌入式軟件所涉及產(chǎn)品開具發(fā)票時，應(yīng)分別載明軟件、硬件部分的銷售額；不能在發(fā)票上載明的，應(yīng)在發(fā)票備注欄以及發(fā)票清單中載明。具體應(yīng)按以下要求執(zhí)行： 　　一、納稅人銷售嵌入式軟件應(yīng)根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于嵌入式軟件增值稅政策的通知》（財稅〔2008〕92號）等有關(guān)規(guī)定，劃分軟件和硬件部分的銷售額，并應(yīng)盡量在發(fā)票的票面有關(guān)欄目（包括備注欄）單獨注明軟件部分的名稱和銷售額。 　　二、對于因貨物或軟件項目眾多，在票面反映困難的，應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）的有關(guān)要求，可匯總開具專用發(fā)票。匯總開具專用發(fā)票的，同時使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，在清單上分別詳細注明所申請軟件和其他部分的名稱和銷售額，并加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。通過系統(tǒng)開具普通發(fā)票的比照辦理。 　　三、不屬于上述匯總開具發(fā)票情形的，納稅人應(yīng)在發(fā)票有關(guān)欄目（包括備注欄）注明所申請軟件的名稱，同時在銷售清單上分別詳細注明所申請軟件和其他部分的名稱和銷售額，銷售清單的開具要求按照上述第二條執(zhí)行。 　　因此，軟件部分的銷售額要在發(fā)票票面有關(guān)欄目單獨注明，不能在發(fā)票上載明的，應(yīng)在發(fā)票備注欄以及發(fā)票清單中載明。 在核算中要講硬件和軟件分開；分別核算齊增值稅的稅負
2019-12-18
不是比例劃分的問題，而是在核算中要講硬件和軟件分開；分別核算齊增值稅的稅負。如果不分開，不得享受即征即退的政策 增值稅一般納稅人銷售嵌入式軟件產(chǎn)品也與單獨銷售軟件產(chǎn)品一樣，就其增值稅實際稅負超過3%部分享受即征即退優(yōu)惠政策 嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算： （1）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法及公式 即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13% （2）嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-當(dāng)期計算機硬件、機器設(shè)備銷售額 計算機硬件、機器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ③按計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格計算確定。 計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格= 計算機硬件、機器設(shè)備成本×（1+9%）
2019-12-18
您好，定價依據(jù)看雙方協(xié)商以及市場公允價值 可以不備注，
2023-02-13
同學(xué)，你好 單機的，一個時間段只能一個人 雙機的，就是2個人
2022-10-01
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