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老師您好,請問個稅申報(bào)扣款了,工資、社保沒有繳納發(fā)放,會計(jì)分錄怎么做?

2023-02-09 11:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-09 11:43

同學(xué)您好,借應(yīng)付職工薪酬,貸:其他應(yīng)付款

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快賬用戶6042 追問 2023-02-09 11:45

老師,那員工、對應(yīng)的工資、社保、個稅、分別怎么做??? 個稅也有扣款

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齊紅老師 解答 2023-02-09 11:48

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款

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同學(xué)您好,借應(yīng)付職工薪酬,貸:其他應(yīng)付款
2023-02-09
借管理費(fèi)用保險費(fèi) 到銀行就行了
2024-03-21
您好!我把完整分錄發(fā)給你吧。 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-03-12
你好,以后這個個人負(fù)擔(dān)的社保還需要從他個人收入里扣除嗎?
2022-02-11
你好,那你看一下你們單位給他承擔(dān)了社保。
2023-03-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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