請(qǐng)問關(guān)于開辦費(fèi)的問題，若第一年借開辦費(fèi)10萬，貸銀行存款10萬。在第二年產(chǎn)生收入時(shí)，一次性計(jì)入費(fèi)用是否只調(diào)表（所得稅匯算清繳表）不調(diào)賬？
你好 這個(gè)開辦費(fèi)在開業(yè)產(chǎn)當(dāng)年選擇是攤銷或是一次性計(jì)入 選擇后就不隨意調(diào)整了 不知你要調(diào)整的原因是沒有發(fā)票還是計(jì)提沒有實(shí)際發(fā)生？
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工廠2020年10月辦了執(zhí)照，并開始籌建設(shè)備，直到2021年6月開始第一次生產(chǎn)，從去年10月至今年5月的除固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用共70萬，這幾個(gè)月是每個(gè)月都做借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/...，這樣對(duì)嗎？然后這70萬的就不再做其他分錄了嗎？從今年6月開始發(fā)生的費(fèi)用分別計(jì)入辦公費(fèi)，工資薪金，福利費(fèi)，車輛費(fèi)等等嗎？以前的開辦費(fèi)在匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎？
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工廠2020年10月辦了執(zhí)照，并開始籌建設(shè)備，直到2021年6月開始第一次生產(chǎn)，從去年10月至今年5月的除固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用共70萬，這幾個(gè)月是每個(gè)月都做借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/...，這樣對(duì)嗎？然后這70萬的就不再做其他分錄了嗎？從今年6月開始發(fā)生的費(fèi)用分別計(jì)入辦公費(fèi)，工資薪金，福利費(fèi)，車輛費(fèi)等等嗎？以前的開辦費(fèi)在匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎？
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工廠2020年10月辦了執(zhí)照，并開始籌建設(shè)備，直到2021年6月開始第一次生產(chǎn)，從去年10月至今年5月的除固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用共70萬，這幾個(gè)月是每個(gè)月都做借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/...，這樣對(duì)嗎？然后這70萬的就不再做其他分錄了嗎？從今年6月開始發(fā)生的費(fèi)用分別計(jì)入辦公費(fèi)，工資薪金，福利費(fèi)，車輛費(fèi)等等嗎？以前的開辦費(fèi)在匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎？
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工廠2020年10月辦了執(zhí)照，并開始籌建設(shè)備，直到2021年6月開始第一次生產(chǎn)，從去年10月至今年5月的除老師 固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用共70萬，這幾個(gè)月是每個(gè)月都做借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/...，這樣對(duì)嗎？然后這70萬的就不再做其他分錄了嗎？從今年6月開始發(fā)生的費(fèi)用分別計(jì)入辦公費(fèi)，工資薪金，福利費(fèi)，車輛費(fèi)等等嗎？以前的開辦費(fèi)在匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎？
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老師，關(guān)于匯算清繳， 公司開辦半年沒有一分錢收入，都是老板借款和墊資周轉(zhuǎn)，半年開辦費(fèi)各項(xiàng)裝修支出實(shí)際為30多萬（含白條入賬），扣出去白條20萬后。還余工資和費(fèi)用10萬可以抵扣稅。請(qǐng)問： 1. 匯算清繳填表時(shí)，成本和費(fèi)用那列，我一共只能填10萬元吧（因?yàn)橹挥羞@10萬左右是有正規(guī)發(fā)票的）匯算清繳時(shí)，把費(fèi)用調(diào)減20萬，是對(duì)的嗎？
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老師，有沒有流產(chǎn)假啊，具體是怎么樣的啊
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老師早上好。個(gè)人接做施工工程、裝修工程，可以申請(qǐng)個(gè)人代開發(fā)票嗎？要交那幾些稅種？稅率多少？
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老師，我們上個(gè)月買了兩臺(tái)激光切割機(jī)的配件，價(jià)值22萬，激光切割機(jī)已經(jīng)入了固定資產(chǎn)，按5年折舊，這兩個(gè)配件，我怎么入賬呢
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老師，對(duì)方給我開了一張發(fā)票，我已經(jīng)勾選了，現(xiàn)在紅沖應(yīng)該誰操作？
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股東借款沒還回來，可以調(diào)整到管理費(fèi)用工資科目嗎，然后申報(bào)個(gè)稅？如，借管理費(fèi)用工資， 貸應(yīng)付職工薪酬， 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款
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老師，一般納稅人開具普票，普票上的銷項(xiàng)稅是否也和開具專票上的銷項(xiàng)稅一樣需要繳納
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老師你好，應(yīng)該計(jì)入差旅費(fèi)的費(fèi)用，記在了交通費(fèi)里，不影響匯算結(jié)果，沒什么問題吧？
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員工的社保是自己打錢到公司交，然后工資為0，需要怎么申報(bào)個(gè)稅？
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老師好，小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)有變動(dòng)沒？
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你好，老師，利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本，怎么填寫，麻煩幫忙告訴一下，謝謝
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企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的年度，為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度。 企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損。 應(yīng)按照以下規(guī)定處理： 開（籌）辦費(fèi)可以在開始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照有關(guān)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。 作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的籌辦費(fèi)用支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年。 依據(jù) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知(國(guó)稅函〔2010〕79號(hào)) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知(國(guó)稅函〔2009〕98號(hào))
正常攤銷，有發(fā)票。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)。現(xiàn)是詢問第二年選擇一次性攤銷時(shí)是否只調(diào)表不調(diào)賬？
你好 這個(gè)你如果原來選擇了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 后面自己做了改變 一次攤銷 稅局那邊匯算清繳是肯定要調(diào)表 匯算清繳后 是調(diào)表不調(diào)賬 是你說的那樣 但是這樣有個(gè)風(fēng)險(xiǎn) 有的地方稅局是會(huì)計(jì)你一次攤銷后 后期稅局就不讓你長(zhǎng)期待攤表格做調(diào)減了 你要做慎重或是和稅局確認(rèn)下當(dāng)?shù)卣咂?
上面寫的是入的管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，第二年有收入時(shí)選擇一次性，問題是攤銷時(shí)是否只調(diào)表？
你好 這個(gè) 確實(shí)不同情況處理不同 因?yàn)槲也皇瞧髽I(yè)人員 可能文字看您說的不是很清晰 開辦費(fèi)實(shí)際開始計(jì)入攤銷或是一次計(jì)入看是開業(yè) 這個(gè)開業(yè)對(duì)應(yīng)稅局是有不同解釋的 建議這個(gè)和稅局確認(rèn)下 看你描述 如果一開始就是管理費(fèi)用 那就已經(jīng)是一次計(jì)入了 有發(fā)票一般不涉及匯算清繳調(diào)表 如果原來是長(zhǎng)期待攤 攤銷計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 后面一次攤銷 那涉及調(diào)表不調(diào)賬4 友情補(bǔ)充： 籌建期是指企業(yè)被批準(zhǔn)籌建之日起至開始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)(包括試生產(chǎn)、試營(yíng)業(yè))之日的期間。 稅法上，明確了籌建期終止的時(shí)間為企業(yè)開始經(jīng)營(yíng)之日。 實(shí)務(wù)中，籌建期結(jié)束主要有三種說法，分別是領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日、取得第一筆收入之日、開始投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日。 提醒：一般認(rèn)為取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照為籌建期的結(jié)束，建議您咨詢下主管稅局當(dāng)?shù)貓?zhí)行口徑哦。 參考文件：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國(guó)稅函[2010]79號(hào)）第七條。