你好老師，因?yàn)槲覀兪谴碛涃~公司，客戶給的單子是社保單位承擔(dān)759.76，個人承擔(dān)180.98，實(shí)際發(fā)到員工卡里的工資是4967；對于這個業(yè)務(wù)，計(jì)提工資時如何計(jì)提，發(fā)放工資時又如何做賬，按實(shí)際到卡的工資和社保是否應(yīng)該繳納個稅，個稅如何做賬，又怎么計(jì)算呢，謝謝老師

老師好，有高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎看圖片，第一張圖片是計(jì)提工資的，第一列是研發(fā)人員的應(yīng)發(fā)工資，第二列是管理人員的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，第三列是個人負(fù)擔(dān)部分的保險(xiǎn)，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實(shí)發(fā)工資數(shù)， 第二張圖片是繳納社保時的會計(jì)科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔(dān)部分，第二列是管理人員的公司承擔(dān)部分，第三列是個人承擔(dān)部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計(jì)科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔(dān)部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔(dān)部分的公積金，第三列是個人承擔(dān)部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計(jì)科目，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計(jì)科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計(jì)過的，這個會計(jì)科目應(yīng)該怎么處理呢？ 謝謝

老師您好，請問代理記賬人員使用的金蝶賬無憂類財(cái)務(wù)軟件的費(fèi)用是誰承擔(dān)的？是代理記賬會計(jì)個人還是每個企業(yè)分別承擔(dān)？謝謝老師

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發(fā)費(fèi)-風(fēng)機(jī)濕簾測試-人工費(fèi)用-社保費(fèi)4547.84，(研發(fā)部門公司承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用-社保3829.76，(管理部門公司承擔(dān)部分) 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險(xiǎn)費(fèi)3388(個人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個是2022年11月的記賬憑證， 現(xiàn)在2023年3月份，把它沖了，然后再做個正確的，財(cái)務(wù)軟件用的是2007年企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，具體的會計(jì)科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 謝謝

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發(fā)費(fèi)-風(fēng)機(jī)濕簾測試-人工費(fèi)用-社保費(fèi)4547.84，(研發(fā)部門公司承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用-社保3829.76，(管理部門公司承擔(dān)部分) 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險(xiǎn)費(fèi)3388(個人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個是2022年11月的記賬憑證， 現(xiàn)在2023年3月份，把它沖了，然后再做個正確的，正確的跟這個一模一樣，財(cái)務(wù)軟件用的是2007年企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，具體的會計(jì)科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 謝謝