是的，所以才請(qǐng)教老師的，一是稅的問題怎么處理，二是成本的問題是不是需要通過以前年度損益調(diào)整處理？謝謝

您這個(gè)發(fā)票具體是什么內(nèi)容的發(fā)票？ 進(jìn)項(xiàng)稅額做賬的時(shí)候直接做到稅額里面就行

是涂料勞務(wù)專票，但是以前已抵扣啊，直接做進(jìn)稅額不是不正常嗎？

因?yàn)槟阋呀?jīng)抵扣了，你如果不做進(jìn)項(xiàng)稅額的話，你賬上的稅額就不對(duì)。

勞務(wù)費(fèi)的話，需要通過以前年度損益調(diào)整來做賬。

問題是前任會(huì)計(jì)不止丟失1、2張進(jìn)項(xiàng)票，且移交賬簿科目余額時(shí)并沒有發(fā)現(xiàn)數(shù)字有差異，現(xiàn)在收到發(fā)票才核實(shí)出來

您的意思是賬上應(yīng)交稅費(fèi)余額和你申報(bào)表余額一致對(duì)嗎？

是的，我不知道她怎么弄的？但是肯定的是前面還有好些差異，只是目前沒有再收到其他發(fā)票，但是她 移交的資料確實(shí)做到了賬表一致

賬上既然一致，肯度說明賬上肯定體現(xiàn)了這筆稅費(fèi) 要不然不可能對(duì)上，所以你得查詢一下明細(xì)賬 看看是不是已經(jīng)入賬了

真沒入賬，因?yàn)榇汗?jié)前對(duì)應(yīng)這個(gè)供應(yīng)商提出來要付款，才查出來發(fā)票仍在供應(yīng)商身上，

沒入賬 賬上咋可能對(duì)上呢？ 你只能一筆一筆查? 肯定賬上體現(xiàn)過

我說了很多遍了，能查出來，我就不煩了，沖掉大不了重來，但是我查了，目前查不出來，知道吧，我想過了，以前還有預(yù)繳申報(bào)的表上數(shù)據(jù)有可能就是為了跟賬面一致調(diào)整了申報(bào)數(shù)據(jù)，我現(xiàn)在不糾結(jié)，問題就是這個(gè)問題，我想請(qǐng)教老師，我該怎么做分錄？

第一既然賬上的應(yīng)交稅費(fèi)和你申報(bào)表的應(yīng)交稅費(fèi)一致，那么收到這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票的時(shí)候做賬就別再體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額了，直接接以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

那您的意思是應(yīng)付賬款是價(jià)稅合計(jì)數(shù)嗎？

是的，現(xiàn)在也只能這么做了 反正就是不能體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額

好的，謝謝老師