老師，請(qǐng)問一下，8月A公司收款10萬元，其中2萬元應(yīng)該付給B公司，B公司應(yīng)開具2萬元發(fā)票給A公司后付款，但B公司8月未開票，9月開票，那么A公司8月的分錄是借 銀行 10萬 貸 主營 7.92萬 銷項(xiàng) 0.08萬 其他應(yīng)付款 B 2萬；B公司8月做借 應(yīng)收賬款 A 2萬 貸 主營 1.98萬 銷項(xiàng) 0.02萬，9月開票后做借 銀行 2萬 貸 應(yīng)收 2萬。但是，稅務(wù)上面，對(duì)于B公司，8月有了銷項(xiàng)，9月開票又產(chǎn)生一次銷項(xiàng)，這個(gè)就重復(fù)了，應(yīng)該怎么處理？

3.W公司2020年初應(yīng)收賬款總賬余額為500萬元，應(yīng)收甲公司貨款是300萬，應(yīng)收乙公司貨款是400萬元，應(yīng)收丙公司是貸方200萬元，壞賬準(zhǔn)備是貸方余額100萬元。預(yù)收賬款總賬余額300萬元，預(yù)收A公司貸方400萬元，預(yù)收B公司借方余額為100萬元。2020年全年有關(guān)應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的業(yè)務(wù)如下:1、向甲公司銷售商品，價(jià)稅合計(jì)400萬元，收到200萬，其余款暫欠。2、向乙公司銷售商品，價(jià)稅合計(jì)500萬元，收到1000萬。3、向丙公司銷售貨物，價(jià)稅合計(jì)600萬元，多余款暫未收回。4、向A公司銷售商品，價(jià)稅合計(jì)600萬元，多余款暫欠。貨款。5、向B公司銷售商品，價(jià)稅合計(jì)300萬元，收到500萬，其中有200萬是B公司預(yù)付的購46、甲公司破產(chǎn)、確認(rèn)全部貨款已不能收回。7、收到B公司貨款300萬元。8按應(yīng)收貨款總額的10%提取損失準(zhǔn)備。要求:1.逐筆作分錄

?母公司壞賬損失采用備抵法，按年末應(yīng)收賬款余額的0.3%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2018年末壞賬準(zhǔn)備余額為0元。?2018年末母公司應(yīng)收賬款科目余額50000萬元，其中40000萬元為應(yīng)向子公司收取的銷貨款，2019年末母公司應(yīng)收賬款科目余額60000萬元，其中應(yīng)收子公司的銷貨款50000萬元。?兩年中子公司各年末應(yīng)付賬款科目余額分別為60000萬、70000萬元，其中應(yīng)付母公司銷貨款分別為40000萬元、50000萬元。?請(qǐng)做出內(nèi)部債權(quán)債務(wù)抵銷相關(guān)分錄

請(qǐng)問，總公司應(yīng)收10萬元（其中應(yīng)收分公司有2萬），總公司應(yīng)付8萬元（其中應(yīng)付分公司3萬元）；分公司應(yīng)收7萬元（其中應(yīng)收總公司有3萬），分公司應(yīng)付6萬元（其中應(yīng)付分公司2萬元）。合并后應(yīng)收應(yīng)付是多少，如何計(jì)算

關(guān)于合并報(bào)表，請(qǐng)問母公司給子公司撥款100萬元記其他應(yīng)收款100萬元，子公司收到拔款記其他應(yīng)付款100萬元，編制合并報(bào)表時(shí)，其他應(yīng)收款的金額是多少？