老師好，我們是小規(guī)模納稅人的電影院，單位購買會員卡，這筆收入已經(jīng)打我們公司賬戶，我們發(fā)票也開了，但是這個會員卡的錢，我們是等到顧客消費(fèi)后才能算收入的，現(xiàn)在我們只能是計入預(yù)售賬款中，但是我們發(fā)票又開出去了，賬務(wù)處理可以把這部分做預(yù)售嗎？現(xiàn)在要是做收入，到時候顧客來消費(fèi)了，賬又要怎么處理合適呢？

老師，我們企業(yè)是小規(guī)模納稅人，主營業(yè)務(wù)是在網(wǎng)上賣鮮花，我對公賬戶上收到的款項里包括80%的款是要返給平臺，也就是說我們企業(yè)是銷售鮮花的是傭金收入是我實際收入，我返給平臺的款不能收到對應(yīng)的發(fā)票，可以跟平臺簽訂合同，例如我對公戶收到120萬銷售鮮花款，有110萬需要返還平臺，我10萬是我公司的銷售鮮花傭金收入，我按10納稅申報，這樣可以嗎

北京某傳媒有限責(zé)任公司(適用加計抵減政策）為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行。2020年1月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）9日，傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬元。（2）同日，公司購入8臺計算機(jī)，用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營，支付含稅價款4.52萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（3）10日，公司購入一臺生產(chǎn)經(jīng)營用小汽車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價稅合計金額22.6萬元。（4）11日，取得設(shè)計服務(wù)收入含稅價款53萬元。（5）22日，該電影在某影院開始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（影院選擇采用一般計稅方法核算）（6）25日，因管理不善有1臺本月9日購進(jìn)的計算機(jī)被盜。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月申報抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。<1>、提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計算的增值稅銷項稅。<2>、購入計算機(jī)可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅。<3>、購入小汽車允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅。<4>

老師您好，我公司： 主要業(yè)務(wù)是：服務(wù)器托管服務(wù).就是甲方提供服務(wù)器設(shè)備，我們提供場地、維護(hù)、以及電能，來給甲方提供服務(wù)，主要消耗的是電，收入是服務(wù)費(fèi)！ 1，公司收到的發(fā)票主要是電費(fèi)發(fā)票，電費(fèi)發(fā)票比較多，電費(fèi)發(fā)票是按照13個點(diǎn)開進(jìn)公司的！ 2，公司給甲方開出去的是服務(wù)費(fèi)發(fā)票，稅率百分之6，但稅局說我們主要消耗的是電，產(chǎn)生的收入相當(dāng)于賣電收入，所以要按照13個點(diǎn)算“銷售貨物-電費(fèi)”，不能按照6個點(diǎn)計算服務(wù)費(fèi)，這樣就產(chǎn)生了稅差，要補(bǔ)交稅款，但是我們確實是做服務(wù)行業(yè)的！請問這樣合理嗎？我的客戶也不會同意我給他們開售電的發(fā)票??！ 3，我方想不通的是:餐飲行業(yè)也是服務(wù)行業(yè)，為什么他們交電費(fèi)是按照13個上稅，他們給客戶開餐費(fèi)發(fā)票就能是6個點(diǎn)？就是因為我們用電多么？

老師，咨詢個問題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺設(shè)備，當(dāng)時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺設(shè)備2021年過后就沒咋用了，所以上個月老板把這臺設(shè)備賣給了一個客戶； 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票，我有兩個問題不太確認(rèn)： 1、關(guān)于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”，我看了下之前買進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測試儀”，我開票要按銷售合同來開，就和之前進(jìn)項發(fā)票的品名不一致，這樣會不會有影響？ 2、關(guān)于稅率： 銷售合同上標(biāo)明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎？ 我看到有政策說：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開具普通發(fā)票，不得開具專票。