老師，請(qǐng)問(wèn)22年12月份做了這筆預(yù)題，今年1月要怎么做分錄紅沖，匯算清繳前才拿票回來(lái)的，但是不知道客戶會(huì)不會(huì)拿

問(wèn)題一、圖1為在12月份沒(méi)有用來(lái)抵扣的發(fā)票，先拿來(lái)做成本（因?yàn)?022年進(jìn)項(xiàng)票夠抵扣剩余的進(jìn)票），但是稅款那科目是不是做錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)應(yīng)該放在“應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”；在今年1月份拿用來(lái)勾選抵扣后，不知道怎么做賬了，可以不做此進(jìn)項(xiàng)憑證嗎

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，2021年 我計(jì)提了一筆房租費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時(shí)發(fā)票沒(méi)回來(lái)報(bào)表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來(lái)怎么記分錄呢

老師，請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題，22年年末預(yù)提了30萬(wàn)成本，然后在匯算清繳結(jié)束前因其中5萬(wàn)沒(méi)辦法拿到發(fā)票，所以在匯算清繳工作中成本納稅調(diào)減了5萬(wàn)，實(shí)際申報(bào)了25萬(wàn)的成本，但今天業(yè)務(wù)把發(fā)票拿來(lái)后才知道開(kāi)具的都是普票，也就是說(shuō)實(shí)際成本應(yīng)該30萬(wàn)（去年預(yù)提的時(shí)候是按照專(zhuān)票不含稅來(lái)預(yù)提的）。對(duì)于此差異，該如何做會(huì)計(jì)處理呢？