老師您好，我們小規(guī)模公司，2020年第2、3季度都產(chǎn)生了企業(yè)所得稅，然后當(dāng)時(shí)交的時(shí)候跳出來的可以延緩交稅，也就是21年1月交，但是我現(xiàn)在教的時(shí)候之前2、3季度的數(shù)字沒出來，因?yàn)槲覀兊谒募径葲]有收入，就光只有成本。這個(gè)該怎么交呢

老師，我在申報(bào)企業(yè)21年第四季度所得稅的時(shí)候，當(dāng)時(shí)有緩繳政策，只需要按照50%繳納，其余的以后再繳，但是入賬的時(shí)候直接按照實(shí)際繳納的50%計(jì)提的企業(yè)所得稅，那我現(xiàn)在是反年結(jié)去調(diào)賬，還是把這個(gè)50%跟21年匯算清繳的要繳納的所得稅一起入賬比較好呢，

21年12月在賬上計(jì)提的成本多了，22年5月底之前確定沖不完。現(xiàn)在正在匯算清繳，目前有個(gè)疑惑 財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)是按照成本調(diào)整后的填報(bào)，還是按照21年四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)報(bào)？

請(qǐng)問假如21年第一季度和第四季度交了企業(yè)所得稅，但是第四季度的稅是22年1月交的。匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該退稅，這兩筆稅款都給退回來了，怎么做賬呢。第四季度交的那筆按屬期是21年的，但是實(shí)際是22年1月才發(fā)生的，算以前年度預(yù)繳嗎？看網(wǎng)上說退回的是以前年度的還是本年度的做賬不一樣呢。

根據(jù)政策企業(yè)所得稅有緩交政策，21年第四季度在23年2月15號(hào)前交納。但21年的年報(bào)及匯算清繳已經(jīng)完成。那么該21年第四季度在23年2月份交得起所得稅，賬務(wù)上如何核算？