明白，還有您看，未分配利潤138萬，但賬上資金68萬才，這個怎么解釋呢？

這個貨幣資金是收付實現(xiàn)制，就是你收到了錢就做，沒有收到的不用做， 但是你這個未分配利潤，它是權責發(fā)生制，只要你銷售出去了，不管收沒收到錢，它都屬于收入 都要算進利潤的 有一種情況是你們待會去購買了囤貨，但是你的錢支付出去了，它就不影響你的未分配利潤，因為它還沒有銷售出去，還不屬于利潤

郭老師，我們老板還是不太明白，銀行賬上現(xiàn)金68萬，和資產(chǎn)負債表里面的資產(chǎn)175萬、未分配利潤138萬的對應關系，您看根據(jù)我們這個資產(chǎn)負債表，我怎么和老板解釋比較好呢？

它兩個沒有對應關系的，一個是收付實現(xiàn)制，一個是權責發(fā)生制，他兩個沒有關系，你收到了錢不一定是盈利了，也可能是預收賬款 給他舉例子

郭老師，老板看盈利情況，是看資產(chǎn)，還是看貨幣資金，還是看未分配利潤呢？是不是應該看未分配利潤？但我們未分配利潤138萬，賬上只有68萬貨幣資金，這個是因為我們預付了貨款對嗎？

看當年的盈利，看你利潤表的利潤總額或者是凈利潤， 如果從開業(yè)到現(xiàn)在的累計的看資產(chǎn)負債表未分配利潤 不一定預付 也有可能是別人欠你的應收賬款，也有可能是你買了囤貨庫存商品或者是原材料 你也有負債，欠別人的

郭老師，請問您兩個公司之間既有應收、又有應付、又有其他應收款，都有掛賬，您看應收、應付、其他應收款之間可以相互抵減嗎？最后都統(tǒng)一到其他應收上面可以嗎？

可以的，可以這么做的，在以后一個客戶你用一個往來就行，后期你也不用對沖

郭老師，我們這兩家公司都是自己的，既有借款還款，需要用到其他應收，又有相互之間的采購、銷售，要用到應收、應付賬款，您看我現(xiàn)在是應付賬款和應收賬款抵減對沖了，還有應付賬款和其他應收款有余額，這兩個能對沖抵減到其他應收款嗎？應付的貨款和其他應收的欠款？

可以 你要么說下往來余額 還有方向

應付賬款貸方余額3萬，其他應收款借方余額15萬，您看我可以對沖抵減到其他應收款12萬嗎？

可以的 借應付賬款，貸其他應收款3萬 其他應收款還剩借方余額12萬

郭老師，還請問您，我們是小公司，沒有ERP系統(tǒng)，我這邊做賬，有外包庫房發(fā)貨，結果吧我這邊賬上的庫存和實際庫存總有一點差異，我這邊賬上庫存總多一點，比實際，您看這個怎么處理呢？我想自己在賬上消化掉，您看怎樣做賬處理比較好呢？也就是賬上比實際多出來的庫存怎樣消化掉比較好？

庫存差異是什么原因？是你有收入沒有確認嗎？還是怎么了？還是發(fā)出貨物之后你沒有做賬務處理

都不是老師，我都正常做完了賬務處理，就是賬上和實際庫存稍微有點差異，不會一個都不差，差的不多，您看我怎樣處理消化掉呢？交稅又少的方法？我想過做贈送客戶，但增值稅要視同銷售交點稅對吧？還有其他辦法嗎？

你好，有點不多沒關系 正常 差的不多的話，你可以在結轉成本的時候多結轉一部分，你要保證收入大于成本 大于的這種情況下，你就以后再結轉 慢慢消耗

或者是你直接做盤虧的

盤虧怎樣做啊，請教您