你好 22年成本費用是在21年預(yù)付 還是應(yīng)改21年費用 但是因為收票晚計入22年的 企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。
老師,您好!2021年我司工資薪金發(fā)放100萬元,福利費可使用14萬元。2021年我司已發(fā)生使用福利費10萬元,年末因某些原因,未及時取得發(fā)票,故額外計提福利費3萬元。若2022年5月匯算前,此3萬仍然未取得發(fā)票。請問,這3萬元所得稅需要調(diào)增嗎?
甲公司為一般納稅企業(yè),適用增值稅率為13%。2021年2月以銀行存款購入設(shè)備一臺,價款380萬元,增值稅49.4萬元,運雜費6.6萬元,立即投入安裝。安裝中領(lǐng)用工程物資76萬元(不含增值稅),領(lǐng)用原材料的實際成本為16萬元;領(lǐng)用庫存商品的實際成本為18萬元,市場售價20萬元,安裝完畢投入使用,該設(shè)備預(yù)計使用6年,預(yù)計凈殘值為20萬元。要求:(1)計算安裝完畢達到預(yù)定可使用狀志時固定資產(chǎn)的成本,(2)假定2021年4月10日安裝完華達到預(yù)定可使用狀態(tài),采用平均年限法計算2021年、2022年的年折舊額(3)假定2021年9月10日安裝完畢預(yù)定可使用狀態(tài),采用年數(shù)總和法計算2021年、2022年年折舊額。(4)假定2021年12月10日安裝完華預(yù)定可使用狀態(tài),采用雙倍余額遞減法計算2022年、2023年年折舊額。
(三)乙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為9%,增值稅采用一般納稅人方法核算。于2020年11月接受一項設(shè)備安裝服務(wù),預(yù)計安裝期15個月,自2020年12月1日開始履行合同履約義務(wù)。合同收入200萬元,合同預(yù)計總成本160萬元。2020年,預(yù)收合同款30萬元,2021年收取合同進度款160萬元,余款在安裝服務(wù)完成時收取。2020發(fā)生合同成本40萬元,2021年發(fā)生合同成本100萬元,2022年1-2月發(fā)生合同成本20萬元,各年發(fā)生成本假定均以銀行存款支付。乙公司按年確認安裝服務(wù)收入,采用投入法計量合同履約進度。收款時需開具增值稅專用發(fā)票,開具發(fā)票即產(chǎn)生納稅義務(wù)。要求:(1)分別計算2020年、2021年和2022年的合同履約進度,并按履約進度確認各年營業(yè)文入。(2)編制2021年發(fā)生履約成本、確認營業(yè)收入、開具發(fā)票及收款、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本的會計分錄
乙公司接受委托,于2021年8月1日為客戶研制一項新產(chǎn)品,為期2年,合同總收入100萬元,預(yù)計開發(fā)完成此項目總成本為30萬元,按成本法計算履約 一 2021年12月31日.乙公司預(yù)收賬款30萬元,發(fā)生成本15萬元(假該項目發(fā)生的實際成本均用銀行存款支付);2022年12月31日,預(yù)賬50萬元發(fā)生成本10萬元 2023年7月31日,項目如期完工驗收,發(fā)生成本5萬元,剩余款項收到?!疽蟆看_認收入并編制相關(guān)會計分錄。
乙公司接受委托,于2021年8月1日為客戶研制一項新產(chǎn)品,為期2年,合同總收入100萬元,預(yù)計開發(fā)完成此項目總成本為30萬元,按成本法計算履約進度。 2021年12月31日.乙公司預(yù)收賬款30萬元,發(fā)生成本15萬元(假該項目發(fā)生的實際成本均用銀行存款支付); 2022年12月31日,預(yù)賬50萬元發(fā)生成本10萬元 2023年7月31日,項目如期完工驗收,發(fā)生成本5萬元,剩余款項收到。 【要求】確認收入并編制相關(guān)會計分錄。
不懂。為什么z的風(fēng)險收益率是這個計算方法,書上沒有找到這個公式
一般納稅人A(名下無機械),與甲方簽訂帶人租賃、甲供柴油的租賃合同。 A給甲方開建筑服務(wù)*機械租賃9%專票,然后A向其他BCD等租工程機械,由于BCD 都是個人基本拿不到發(fā)票,這樣A的成本發(fā)票就很少,向甲方開具銷項發(fā)票數(shù)額比較大會不會涉嫌虛開,有真實業(yè)務(wù)
老師,請問一般納稅人公司,銷項開的技術(shù)服務(wù),進項抵扣開什么類型票進來比較合適?
這臺車不是掛在公司的名下,是老板名下的小汽車。開回來的維修費可以抵扣進項稅嗎?
這個是除以3分之一嗎?
法人私戶轉(zhuǎn)進公戶附言備注注冊資本金,可以做成實收資本嗎
我們公司是幫很多工廠帶貨拿傭金的,有的時候自己的全職主播不夠,會找外面公司的主播合作,給外面公司主播傭金,那我們公司跟對方公司簽協(xié)議寫傭金合作嗎,然后對方收到我們打過去的傭金開什么品名發(fā)票給我們
最新規(guī)定是不是印花稅變成按季度申報
老師單位交的車險,開票金額不包含車船稅 為什么
老師,這道題攤余成本不是應(yīng)該1120.86-利息調(diào)整67.25嗎?為什么是加上呢?
應(yīng)該是2021年發(fā)生的費用,2023年取得2021年開具發(fā)票,在計算2022年所得稅匯算清繳時,是否需要調(diào)增?
你好 正確做法是21年匯算清繳時增加費用? 如果錯過 只能在22年納稅調(diào)整
今天2023年1月14日才拿到2021年9月開具的100萬發(fā)票,只能調(diào)增2022年所得稅匯算清繳了?
你好 是在22年所得稅匯算清繳調(diào)整
是在2023年5月31日前,調(diào)增2022年所得稅匯算清繳嗎?
你好 是的?22年所得稅匯算清繳調(diào)整