你好 22年成本費(fèi)用是在21年預(yù)付 還是應(yīng)改21年費(fèi)用 但是因?yàn)槭掌蓖碛嬋?2年的 企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
老師,您好!2021年我司工資薪金發(fā)放100萬元,福利費(fèi)可使用14萬元。2021年我司已發(fā)生使用福利費(fèi)10萬元,年末因某些原因,未及時取得發(fā)票,故額外計提福利費(fèi)3萬元。若2022年5月匯算前,此3萬仍然未取得發(fā)票。請問,這3萬元所得稅需要調(diào)增嗎?
甲公司為一般納稅企業(yè),適用增值稅率為13%。2021年2月以銀行存款購入設(shè)備一臺,價款380萬元,增值稅49.4萬元,運(yùn)雜費(fèi)6.6萬元,立即投入安裝。安裝中領(lǐng)用工程物資76萬元(不含增值稅),領(lǐng)用原材料的實(shí)際成本為16萬元;領(lǐng)用庫存商品的實(shí)際成本為18萬元,市場售價20萬元,安裝完畢投入使用,該設(shè)備預(yù)計使用6年,預(yù)計凈殘值為20萬元。要求:(1)計算安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀志時固定資產(chǎn)的成本,(2)假定2021年4月10日安裝完華達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),采用平均年限法計算2021年、2022年的年折舊額(3)假定2021年9月10日安裝完畢預(yù)定可使用狀態(tài),采用年數(shù)總和法計算2021年、2022年年折舊額。(4)假定2021年12月10日安裝完華預(yù)定可使用狀態(tài),采用雙倍余額遞減法計算2022年、2023年年折舊額。
(三)乙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為9%,增值稅采用一般納稅人方法核算。于2020年11月接受一項(xiàng)設(shè)備安裝服務(wù),預(yù)計安裝期15個月,自2020年12月1日開始履行合同履約義務(wù)。合同收入200萬元,合同預(yù)計總成本160萬元。2020年,預(yù)收合同款30萬元,2021年收取合同進(jìn)度款160萬元,余款在安裝服務(wù)完成時收取。2020發(fā)生合同成本40萬元,2021年發(fā)生合同成本100萬元,2022年1-2月發(fā)生合同成本20萬元,各年發(fā)生成本假定均以銀行存款支付。乙公司按年確認(rèn)安裝服務(wù)收入,采用投入法計量合同履約進(jìn)度。收款時需開具增值稅專用發(fā)票,開具發(fā)票即產(chǎn)生納稅義務(wù)。要求:(1)分別計算2020年、2021年和2022年的合同履約進(jìn)度,并按履約進(jìn)度確認(rèn)各年?duì)I業(yè)文入。(2)編制2021年發(fā)生履約成本、確認(rèn)營業(yè)收入、開具發(fā)票及收款、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本的會計分錄
乙公司接受委托,于2021年8月1日為客戶研制一項(xiàng)新產(chǎn)品,為期2年,合同總收入100萬元,預(yù)計開發(fā)完成此項(xiàng)目總成本為30萬元,按成本法計算履約 一 2021年12月31日.乙公司預(yù)收賬款30萬元,發(fā)生成本15萬元(假該項(xiàng)目發(fā)生的實(shí)際成本均用銀行存款支付);2022年12月31日,預(yù)賬50萬元發(fā)生成本10萬元 2023年7月31日,項(xiàng)目如期完工驗(yàn)收,發(fā)生成本5萬元,剩余款項(xiàng)收到。【要求】確認(rèn)收入并編制相關(guān)會計分錄。
乙公司接受委托,于2021年8月1日為客戶研制一項(xiàng)新產(chǎn)品,為期2年,合同總收入100萬元,預(yù)計開發(fā)完成此項(xiàng)目總成本為30萬元,按成本法計算履約進(jìn)度。 2021年12月31日.乙公司預(yù)收賬款30萬元,發(fā)生成本15萬元(假該項(xiàng)目發(fā)生的實(shí)際成本均用銀行存款支付); 2022年12月31日,預(yù)賬50萬元發(fā)生成本10萬元 2023年7月31日,項(xiàng)目如期完工驗(yàn)收,發(fā)生成本5萬元,剩余款項(xiàng)收到。 【要求】確認(rèn)收入并編制相關(guān)會計分錄。
老師,現(xiàn)金流量表,比如說24年還一筆借款300萬,又帶出一筆300萬,表里借款和還款那里要不要填進(jìn)去,還是什么都不填
買了一張5000元的購物卡,贈送給客戶,需要代交個稅嗎
?您好老師向您請教個問題,我們公司目前有三位股東(兩位是國內(nèi)自然人股東,一位是國外自然人股東。目前國內(nèi)股東A和國外股東C已部分出資,國內(nèi)另外一位股東B,一直未出資,現(xiàn)在B股東把股份轉(zhuǎn)給國外C股東,這樣需要交印花稅或個稅嗎,核算方式麻煩老師指點(diǎn)一下!
老師,我想問下我們承接了一個機(jī)械加工的業(yè)務(wù),不過我們不直接做,我們分包給另外一個A公司來實(shí)際加工,A公司給我們開具機(jī)械加工的發(fā)票,我們再給客戶開具機(jī)械加工的發(fā)票可以么?
董孝彬老師:制造企業(yè)做經(jīng)營分析和財務(wù)分析,分別從哪些點(diǎn)去做啊,有沒有整體思路,展開說說看。特別一些細(xì)節(jié)
老師 請問 繳個稅怎么做分錄
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額怎么是負(fù)數(shù)呢
請問裝修發(fā)票開票要求,要備注嗎
2024年有一筆出口業(yè)務(wù),去年當(dāng)時沒有做退稅勾選,如果現(xiàn)在返回去去年修改申報表申報無票收入,在今年做退稅勾選在開具出口發(fā)票這樣可以退稅嗎
老師,監(jiān)理公司,甲方有一部分監(jiān)理費(fèi)不付款給我們了,按照一定的折扣比例付。那么不付款的這部分我該計入什么科目呢?
應(yīng)該是2021年發(fā)生的費(fèi)用,2023年取得2021年開具發(fā)票,在計算2022年所得稅匯算清繳時,是否需要調(diào)增?
你好 正確做法是21年匯算清繳時增加費(fèi)用? 如果錯過 只能在22年納稅調(diào)整
今天2023年1月14日才拿到2021年9月開具的100萬發(fā)票,只能調(diào)增2022年所得稅匯算清繳了?
你好 是在22年所得稅匯算清繳調(diào)整
是在2023年5月31日前,調(diào)增2022年所得稅匯算清繳嗎?
你好 是的?22年所得稅匯算清繳調(diào)整