任務(wù)信息共享中心員工需為其代理的北京建德裝飾有限公司完成2021年8月的增值稅納稅申報(bào)任務(wù),其中涉及的第一筆業(yè)務(wù)如下:2日,向北京新世紀(jì)酒店有限公司(一般納稅人)銷售10個(gè)指紋鎖,每個(gè)不含稅單價(jià)5000元,公司已開具增值稅專用發(fā)票,同時(shí)收取包裝費(fèi)800元。請(qǐng)確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額。

北京海淀區(qū)的企業(yè)，為分公司不涉及員工社保，公積金，開發(fā)票業(yè)務(wù)，辦理注銷如何操作

北京海淀區(qū)的企業(yè)，為分公司不涉及員工社保，公積金，開發(fā)票業(yè)務(wù)，辦理注銷如何操作

老師好！總分公司在同省2個(gè)地方，且只有總公司有勞務(wù)派遣資質(zhì)，在分公司所屬地區(qū)參與了A單位的招投標(biāo)。中標(biāo)，并開票給A公司及收款。但因?yàn)锳單位在分公司所屬區(qū)域?qū)嵭械氖菍俚鼗芾?，社保公積金需要在分公司所屬地區(qū)繳納。所以總公司只能把款項(xiàng)打給分公司，由分公司代替總公司在當(dāng)?shù)乩U納A單位的社保公積金。如此：總公司開票時(shí)確認(rèn)收入及成本（賬務(wù)處理為：借：應(yīng)收賬款-A單位 11000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10952.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）47.62同時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000 貸：其他應(yīng)付款-社?？?1000；繳納社保把社?？畲蚪o分公司時(shí)：借：其他應(yīng)付款-社?？?1000 貸：銀行存款1000，附件附上委托代付書。分公司收款：借：銀行存款1000，貸：其他應(yīng)付款-代付社保款 1000，實(shí)際在當(dāng)?shù)乩U納時(shí)：借：其他應(yīng)付款-代付社?？?1000 貸：銀行存款1000，請(qǐng)問(wèn)這樣操作可以嘛？有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)？如有如何規(guī)范？

老師你好，我們公司有兩個(gè)全資子公司甲和乙給我們公司提供營(yíng)銷服務(wù)（公司成立就是為了給他們買社保，成立之前，子公司的人都是我們公司的銷售人員，甲公司6個(gè)人（5個(gè)普通銷售，1個(gè)領(lǐng)導(dǎo)也是做銷售的），乙公司7個(gè)人（都是普通銷售）。2023年，兩個(gè)子公司都給某公司開了106萬(wàn)的營(yíng)銷服務(wù)費(fèi)發(fā)票。甲公司5個(gè)普通銷售人員的工資社保公積金及獎(jiǎng)金60萬(wàn)是先記銷售費(fèi)用，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本的。1個(gè)領(lǐng)導(dǎo)的工資社保公積金及獎(jiǎng)金20萬(wàn)直接計(jì)管理費(fèi)用的。乙公司的銷售的工資社保公積金及獎(jiǎng)金80萬(wàn)直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 請(qǐng)問(wèn)老師內(nèi)部交易抵消分錄？