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老師給員工繳納的社保和住房公積金怎么做會計分錄，怎么計提呢

2023-01-16 13:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2023-01-16 13:25

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款

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快賬用戶1314 追問 2023-01-16 13:28

老師，社保是當月計提，次月扣，公積金是計提當月的，扣的也是當月的，是吧

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齊紅老師 解答 2023-01-16 13:31

對的，是的，大部分是這么做的。

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2023-01-16
你好 我把工資和社保的分錄給你們一起做了，公積金的分錄參考社保做即可。 只是明細變下 ：1.計提工資 借：管理/銷售費用等貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：管理/銷售費用等 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2020-10-10
你好，您看下這個內容 你好，公司社保， 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司） 計提工資， 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——工資 發(fā)放工資， 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款 ——社保（個人） 貸：其他應付款 ——公積金（個人） 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 上交社保， 借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 借：應付職工薪酬 ——公積金（公司） 借：其他應付款 ——社保（個人） 借：其他應付款 ——公積金（個人） 貸：銀行存款
2020-08-11
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2022-10-04
你好 繳納的時候 借其他應收款-個人社保 其他應收款-個人公積金 應交稅費-應交個人所得稅 貸銀行存款 。 單位部分計提 ：借管理費用-單位部分社保 管理費用-單位部分公積金 貸應付職工薪酬 -單位部分社保 應付職工薪酬-單位部分公積金 。 發(fā)放工資 ：借應付職工薪酬-工資貸其他應收款 -個人社保 其他應收款-個人公積金 應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款
2020-08-11
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