你好，我們2022年有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，當(dāng)時做的憑證是 借 遞延所得稅負(fù)債 貸 所得稅費用 請問這么做憑證是對的嗎？如果是對的，遞延所得稅在報表中是以負(fù)數(shù)填列的嗎？
你好，你遞延所得稅負(fù)債是指以后再交的所得稅。分錄借：所得稅費用貸：遞延所得稅負(fù)債 遞延所得稅負(fù)負(fù)債是正數(shù)，沒有填報負(fù)數(shù)的
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老師您好，請問一下這個怎么能確認(rèn)出來，它就是遞延所得稅負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn) 如果是遞延所得稅負(fù)債，我看書上反映的是借方遞延所得稅負(fù)債證明是我們企業(yè)所應(yīng)該繳納的所得稅費用，貸方則反映出來的遞延所得稅負(fù)債是我們企業(yè)應(yīng)該抵減的少納的所得稅費用，對嗎？
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分眾傳媒2020年年報中的合并利潤表中的遞延所得稅費用為-32,339,257.00，教材中介紹過當(dāng)期的遞延所得稅費用=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)），根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)數(shù)值帶入，其結(jié)果為（221,567,738.28-202,479,198.83）-（949,020,833.18-917,600,832.45）=-12,331,461.28，請問得出數(shù)據(jù)為啥同利潤表中的數(shù)據(jù)對不上，我用這個公式驗算過雙匯發(fā)展的所得稅費用，結(jié)果是兩個數(shù)據(jù)是一致的。請問原因是什么
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老師，遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債在實際應(yīng)用中是怎么做憑證的呢？在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)在哪個科目的呢？
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老師你好，請問遞延所得稅費用＝遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額，但是為什么，我看用財務(wù)報表上遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費用不一樣呢
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甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬元，與之對應(yīng)的未彌補(bǔ)虧損為800萬元；遞延所得稅負(fù)債無期初余額。 與 借：所得稅費用 14.25 貸：遞延所得稅負(fù)債 14.25 （4）當(dāng)期所得稅（應(yīng)交所得稅）為986.38萬元；遞延所得稅費用=14.25+200=214.25 這個期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費用的時候 不是應(yīng)該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負(fù)責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費用？？
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奧奧，再請問一下如果企業(yè)22年全年利潤總額是負(fù)數(shù)，正常不用交企業(yè)所得稅，但是還是要按照匯算清繳口徑計提所得稅費用，那就借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費 這樣是嗎
我再補(bǔ)充一下，是22年全年沒有收入
你好，利潤是負(fù)數(shù)，匯算清繳的時候沒有所得稅了。如果之前有預(yù)交的所得稅，要退稅的話，再沖消之前提的所得稅費
這個時候做計提的所得稅費用，應(yīng)該是負(fù)數(shù)吧？
你好，都沒收入，哪來的所得稅。不用計提
正常是不用，但是我們公司規(guī)定的2022年底要按照匯算清繳口徑提所得稅費用，主要是集團(tuán)公司要統(tǒng)一，在這種情況下就是按照我剛才說的那么做是嗎
你好，沒有這種操作的。虧損就不提的
好的謝謝
你好， 不客氣，祝你工作愉快