10月份預(yù)付了一筆材料款，12月收到發(fā)票，由于是核定征收所以沒有寫那么細(xì)致，沒有通過工程施工科目而且直接記入了主營業(yè)務(wù)成本這樣可以嗎？ 收回10月付款的發(fā)票：借：主營業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅金—增值稅進項稅額 貸：預(yù)付賬款

師我請教一下，主營業(yè)務(wù)收入的累計發(fā)生有問題，一核對才發(fā)現(xiàn)，錄入主營業(yè)務(wù)收入的期初數(shù)據(jù)有錯誤，又發(fā)現(xiàn)期初數(shù)據(jù)是不能修改的，現(xiàn)在都做好幾個月賬了，科目設(shè)置里又沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，請問我改怎么把期初的主營收入數(shù)據(jù)調(diào)整過來。

公司開一筆專票，錢下個月才能收到，所以要通過預(yù)收賬款科目，而且項目沒有完成，不能確認(rèn)收入，所以不能通過主營業(yè)務(wù)收入科目，請問分錄還怎么寫呢

請問，建筑施工企業(yè)的，當(dāng)月開出部分發(fā)票，未完工的項目，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本 當(dāng)月開發(fā)票出去了，確認(rèn)主營收入，怎么知道主營成本？ 我們是做環(huán)保磚提供給甲方（房地產(chǎn)公司的）。還有我們加工環(huán)保磚的廠房租金計入什么科目？ 我們沒有完工進度，以開發(fā)票確認(rèn)收入的情況下，怎么確認(rèn)成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個科目嗎？還有合同結(jié)算的科目呢？開發(fā)票出去時，借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅）呢？ 還是借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅）？

老師，您好，麻煩問一下，我接手了一家新公司在核對往來賬目發(fā)現(xiàn)上年度的好多收入開票了卻沒有確認(rèn)收入，所以導(dǎo)致預(yù)收賬款有很多借方余額，這個調(diào)整的話是通過以前年度損益科目調(diào)整嗎？因為金額挺大的，大概有200多萬，這個能調(diào)整嗎？