您好,請(qǐng)問題目是全部的嗎
甲企業(yè)2020年利潤(rùn)表反映的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元,所得稅稅率為25%。該企業(yè)核定的全年計(jì)稅工資總額為100萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)放的工資總額為150萬(wàn)元。該企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法本年計(jì)算的折舊額為5萬(wàn)元,按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)算的折舊額為10萬(wàn)元。管理費(fèi)用中含有超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元。投資收益中含國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。要求: (1)計(jì)算甲企業(yè)2020年應(yīng)交所得稅。 (2)編制計(jì)算應(yīng)交所得稅和交納所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
甲企業(yè)2020年利潤(rùn)表反映的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元,所得稅稅率為25%。該企業(yè)核定的全年計(jì)稅工資總額為100萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)放的工資總額為150萬(wàn)元。該企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法本年計(jì)算的折I舊額為5萬(wàn)元,按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)算的折舊額為10萬(wàn)元。管理費(fèi)用中含有超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元。投資收益中含國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。要求:(1)計(jì)算甲企業(yè)2020年應(yīng)交所得稅。(2)編制計(jì)算應(yīng)交所得稅和交納所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
甲企業(yè)2020年利潤(rùn)表反映的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元,所得稅稅率為25%。該企業(yè)核定的全年計(jì)稅工資總額為100萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)放的工資總額為150萬(wàn)元。該企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法本年計(jì)算的折I舊額為5萬(wàn)元,按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)算的折舊額為10萬(wàn)元。管理費(fèi)用中含有超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元。投資收益中含國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。要求:(1)計(jì)算甲企業(yè)2020年應(yīng)交所得稅。(2)編制計(jì)算應(yīng)交所得稅和交納所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
4、某企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)采用資產(chǎn)負(fù)債表下的債務(wù)法,適用的所得稅率為25%。2020年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元,該企業(yè)2020年度其他有關(guān)資料如下:(1)年度內(nèi)計(jì)入交易性金融資產(chǎn)的金額為50萬(wàn)元,其中計(jì)稅基礎(chǔ)為15萬(wàn)元;(2)年度內(nèi)實(shí)際發(fā)放的工資為120萬(wàn)元,而稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的計(jì)稅工資為100萬(wàn)元;(3)全年企業(yè)按會(huì)計(jì)折舊方法計(jì)提的折舊總額為70萬(wàn)元,按稅法規(guī)定的折舊方法計(jì)算的折舊額為50萬(wàn)元。要求:(1)計(jì)算2020年該企業(yè)的應(yīng)交所得稅。(填列下表)項(xiàng)目賬面價(jià)計(jì)稅基應(yīng)納稅差可抵扣差自異異交易性金融資產(chǎn)累計(jì)折舊應(yīng)付職工薪酬總計(jì)應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)交企業(yè)所得稅=所得稅核算的有關(guān)分錄
A公司2020年度利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債無(wú)期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下:2020年下列有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:①當(dāng)期作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為500萬(wàn)元,2020年12月31日的公允價(jià)值為900萬(wàn)元。稅法規(guī)定,以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。②2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為1000萬(wàn)元,使用年限為10年,凈殘值為0。會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。除上述項(xiàng)目外,其他資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目不存在會(huì)計(jì)和稅收的差異。要求:(1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期應(yīng)交所得稅;(2)計(jì)算交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異;(3)計(jì)算固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、可抵扣暫時(shí)性差異;(4)計(jì)算遞延所得稅負(fù)債的期末余額;(5)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額;(6)計(jì)算本期遞延所得稅;(7)計(jì)算本期所得稅費(fèi)用,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
以前系統(tǒng)里面導(dǎo)出來(lái)的銷項(xiàng)發(fā)票顯示已作廢要做處理嗎?
電子稅務(wù)局怎么修改財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
我做1月的實(shí)操課里的結(jié)轉(zhuǎn)損益,上圖右邊付了張你們教學(xué)用的費(fèi)用明細(xì)。那我在實(shí)際工作用,沒有這個(gè)費(fèi)用發(fā)生額在哪里找呢?
老師好,我單位是生產(chǎn)白酒的企業(yè),包裝材料成本占總成本的比例為多少合適?人工成本占總成本的比例多少合適?酒水占總成本的比例多少適合?這個(gè)有行業(yè)平均值嗎?
老師,流動(dòng)比率,就不用×100%
老師有沒有excel版本的安裝包,有數(shù)據(jù)透視表的那個(gè)
你好 老師 分公司換法人和正常公司一樣嗎?
老師請(qǐng)問注會(huì)有估分直播嗎,什么時(shí)候有呢
公司說(shuō)21號(hào)給我交了社保,但是要5個(gè)工作日后到賬,那我應(yīng)該怎么查?到底是交了還是沒交?
發(fā)行權(quán)益性證券都是什么