2.乙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司20X1年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1) 12日，與客戶簽訂一項(xiàng)服務(wù)合同，合同規(guī)定總價(jià)款為500萬元(不含增值稅)，于合同簽訂5日內(nèi)收取113萬元，其余款項(xiàng)在服務(wù)完成后收取。乙公司采用產(chǎn)出法確認(rèn)服務(wù)收入。 (2) 15日，收到客戶首期付款113萬元，存入銀行。 (3) 31日，甲公司為完成該項(xiàng)服務(wù)發(fā)生服務(wù)成本200萬元，經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量，服務(wù)的履約進(jìn)度為50%。預(yù)計(jì)到服務(wù)完成還將發(fā)生成本200萬元。確認(rèn)收入開具增值稅專用發(fā)票。 要求:根據(jù)以上資料，編制乙公司有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)問老師在12日的時(shí)候113萬要確認(rèn)為收入嗎

天通公司是增值稅一般納稅人，銷售自產(chǎn)貨物實(shí)行10天無理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價(jià)為113萬元（其中增値稅銷項(xiàng)軛額13萬元），成本85萬元。確認(rèn)退回金額時(shí)。無理由退貨期滿，假設(shè)今年1月6日前共支付退貨金額7.6萬元(含稅金額)，開具紅字專用發(fā)票。借:預(yù)計(jì)負(fù)債一應(yīng)付退貨款67257貸:銀行存款76000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)[76000+(1+13%)X13%]8743老師，這個(gè)已經(jīng)借貸不平了應(yīng)交稅費(fèi)不應(yīng)該要沖銷嗎為什么還在貸方？

老師您好，請(qǐng)問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請(qǐng)問21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請(qǐng)問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

請(qǐng)問老師，圖片中說合同負(fù)責(zé)不含增值稅，那么，如果收到錢：借 ；銀行存款113萬元 貸：合同負(fù)責(zé)100萬元（不含增值稅） 貸：13萬（還沒有開發(fā)票），這個(gè)13萬科目怎么寫？

老師你好，我們是建筑行業(yè)，準(zhǔn)備用新收入準(zhǔn)則，然后我們領(lǐng)導(dǎo)叫我參照下圖中人家公司賬務(wù)處理進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。假如我公司a項(xiàng)目合同含稅收入是1000萬元，預(yù)算成本是700萬元，1月份開具給甲方含稅發(fā)票109萬元，完成產(chǎn)值200萬元，收到成本發(fā)票80萬，實(shí)際發(fā)生應(yīng)該有150萬左右，那么我開具發(fā)票賬務(wù)處理借：應(yīng)收帳款109萬 貸：合同結(jié)算～工程結(jié)算～價(jià)款結(jié)算100萬元 應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅額9萬元確認(rèn)產(chǎn)值借：合同結(jié)算～工程結(jié)算～收入結(jié)算 200萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入200萬元 收到成本發(fā)票借：合同履約成本～工程施工～人工/材料/間接費(fèi)用80萬元 上面這些賬務(wù)處理有問題嗎？根據(jù)上面兩圖的參照，我接下來的成本和收入要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，麻煩列示下會(huì)計(jì)科目和金額