怎樣計提呀，不會計算具體的數(shù)據(jù)？比如利潤總額22年利潤總額是427316.39元，又有以前年度虧損，這樣要怎樣計提雙按什么稅率？

這個你計算企業(yè)所得稅的時候，需要把提前考慮彌補虧損的金額考慮進去

但是虧損又有些是需要調(diào)增的，可不可以直接按企業(yè)所得稅第4季度上預(yù)交顯示要交的所得稅數(shù)據(jù)計提？

也可以，只是后期所得稅再調(diào)整一下

就是說所得稅計提先按按企業(yè)所得稅第4季度上預(yù)交顯示要交的所得稅數(shù)據(jù)計提？等匯算清繳調(diào)增后再顯示要補交的所得稅再在2023年補計提？

對，沒錯，就是這個意思的。

但是在等匯算清繳調(diào)增后再顯示要補交的所得稅再在2023年補計提時是怎樣做分計分錄？按正常分錄還是按以前年度損益調(diào)整？

通過以前年度損益調(diào)整做賬就行

能幫寫一下分錄嗎？我不太正確怎樣做

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

請問計提所得稅是先結(jié)轉(zhuǎn)本期損益和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后再計提所得稅？還是說先計提本年所得稅再？

先計提所得稅 再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

也是先結(jié)轉(zhuǎn)本期損益再計提所得稅？還是說先計提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)本期損益？