購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額按照以下方 法核定扣除: 當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進數(shù)量 請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進項附表得時候是跟根據(jù)我們實際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除標準備案表》，然后我們實際銷售是水果，開票出去是直接開9個點得專票嗎？進項稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進項稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進項

老師：我10月接的賬，之前是按收入比例來結(jié)轉(zhuǎn)成本，那現(xiàn)在公司要求按實際的，上了進銷存，賬上有庫存商品的金額，ERP有產(chǎn)成品的數(shù)量，ERP是沒有對應的單位成本的，金蝶賬上的是只有庫存金額，接下來自己要怎么給他做出期初的單位成本呢

請教老師，銷售建材的公司，一般納稅人，購進的鋼材我計入庫存商品，按型號分類，按實際購進金額入賬。銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本也肯定高于購進價，但結(jié)轉(zhuǎn)成本時，發(fā)現(xiàn)電子賬薄自動測算該商品時結(jié)余數(shù)為負數(shù)了。我是哪里做錯了？

公司繳納增值稅都是按行業(yè)稅負繳納的，抵扣的進項稅額是足夠用的，為什么沒有庫存數(shù)量呢，結(jié)轉(zhuǎn)成本我是按實際購銷數(shù)量成本結(jié)轉(zhuǎn)，是不是他進項成本大于銷售收入的緣故？

目前數(shù)電票去電子稅務局進項票的發(fā)票明細都能看見，都能導出來那進項票和進銷存實際的，庫存明細不一樣，比如說實際庫存進了10萬，開票的時候票的合計金額是開了10萬，但是明細項目和我實際進來的不一樣，那這個結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候我按進銷存結(jié)轉(zhuǎn)了那按進銷存的數(shù)量和單價結(jié)算按的成本和我按這個數(shù)量和成本在進項票里結(jié)轉(zhuǎn)的話，他那個金額對不上，那這個我能把進銷存里頭的結(jié)轉(zhuǎn)的成本合計金額和進項票里頭的合計金額對上里邊的明細，