同學(xué)你好,調(diào)整分錄,借:其他應(yīng)付款-個人姓名,600,貸:其他應(yīng)付款-公積金,600。
老師,前任會計代扣員工個人承擔(dān)部分公積金時做,借:管理費用—工資 貸:其他應(yīng)付款—公積金;代繳時,借:其他應(yīng)收款—公積金,貸:銀行存款。目前其他應(yīng)付款—公積金借方余額三萬多,這歷史遺留問題也查不清了,請問如何平賬(正確余額應(yīng)該是當(dāng)月代繳金額)?
老師,在實際操作中做人員工資的分錄的時候,比如 借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸:其他應(yīng)付款-代扣社保個人部分、代扣公積金個人部分 這個代扣的個人部分的要不要把所有人員名字寫進(jìn)去的阿?還是后面要貼附什么工資單就可以了?
21年實際支付了11月個人公積金3120,但是11月發(fā)工資時候代扣代繳公積金少扣了一個員工的個人公積金600。公司對這個員工還有應(yīng)付賬款,想直接從這其他應(yīng)付款里扣掉600。那在22年時候如何做調(diào)整分錄?
老師,有個員工離職了,但已經(jīng)給他繳納了1月份的公積金,在一月份繳納公積金時做的分錄是借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 借:其他應(yīng)收款-公積金個人部分 貸:銀行存款 ,但1月份這個人沒有工資扣不了啊,那借:其他應(yīng)收款-公積金個人部分多的這個金額怎么沖掉呢?
老師麻煩幫忙看一下這個賬務(wù)處理 2022年11月計提工資 借:管理費用45147.27 貸:應(yīng)付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借:應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸:其他應(yīng)付款/代扣社保費3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅,想著在12月給補(bǔ)發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了,多加入一個不該加入的人員工資, 12月計提工資時 借:管理費用/工資42820貸:應(yīng)付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借:應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸:其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元,實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平, 訴求想把去年的12月份計提重回,重新做正確的分錄,12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。
7200減9個點是多少
教師,您好,繳納工會經(jīng)費時,要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎?可以,直接借管理費用-工會經(jīng)費,貸,銀行存款嗎?
老師,企業(yè)所得稅年報,2023年盈利標(biāo)紅“使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”2922815.17,應(yīng)該要彌補(bǔ)掉標(biāo)黃的2922815.17-150237.17-2965273.41=193295.41,如果2024年再盈利的話,2024年的利潤-193295.41吧?為什么表上可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額是150237.17+2965273.41=3116110.58,這個金額2023年的盈利不是已經(jīng)抹不掉一部分了嗎?
公司成立日期是2022年12月,2023年1月注冊稅務(wù),2023年沒有22年的所得稅匯算,但是2022年12月有本年利潤虧損5萬,由于沒有22年匯算表,在23年匯算表里有一個所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里沒有22年虧損的5萬怎么辦?
老師 請問個體戶每個月需要申報個人所得稅嗎
出口貿(mào)易,4月末美元賬戶1萬美元,5月1日轉(zhuǎn)人民幣賬戶,4月末怎樣處理,分錄怎樣做。
法人可以向公司借款現(xiàn)金5萬元嗎
25年稅務(wù)稽查抽到我們公司了,請問需要查幾年的帳
公司不經(jīng)營,以前還欠了員工工資,領(lǐng)導(dǎo)一直說還發(fā),不會欠著吧。那這樣需要納稅調(diào)增嗎
合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓,債權(quán)轉(zhuǎn)讓要經(jīng)過債務(wù)人同意嗎
老師,我按這個分錄做了,而且公司沒有未繳的個人公積金,但是為什么年末這個科目余額還有600
是貸方余額還有600
同學(xué)你好,這種情況下,應(yīng)該是發(fā)放工資時的分錄做的不正確了。麻煩你檢查一下,謝謝。
當(dāng)時發(fā)放工資時候貸方的其他應(yīng)付款--公積金就是比實際繳納的少了600
同學(xué)你好,當(dāng)時發(fā)工資的時候,少做了600元(貸方),繳納的時候多繳納了600元(借方),在調(diào)整分錄之前,是借方余額600,調(diào)整之后平賬才對的。