老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，本季度開11萬多的普票，增值稅及附加稅申報(bào)時(shí)，是不是直接填寫在:小微企業(yè)免稅銷售額，也就是第10行？因?yàn)槭前?%的征收率開的發(fā)票，是否還要填寫增值稅減免稅申報(bào)表呢？

老師 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)銷售收入是3萬元，是寫在第10行還是11行？ 在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將銷售額填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(若登記注冊類型為個(gè)體工商戶，則應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”)，如果沒有其他免稅項(xiàng)目，無需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

小規(guī)模納稅人2022年一季度銷售額只有5千含稅（開的普票），季報(bào)填增值稅申報(bào)表是直接按5000/1.01=4950.5這個(gè)數(shù)填在第10欄項(xiàng)目（四）免稅銷售額:其中小微企業(yè)免稅銷售額就可以了么。不需要再填第一欄項(xiàng)目（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，了吧？

老師好，小規(guī)模納稅人，增值稅納稅申報(bào)，收入開的普票找3000元，是在增值稅及附加稅申報(bào)表里，第四項(xiàng)小微企業(yè)免稅銷售額里填上3000元， 還是再在項(xiàng)目一，的第一行(應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，3%征收率)的貨物及勞務(wù)里再填上3000呢？ 謝謝老師

老師好，小規(guī)模納稅人，增值稅納稅申報(bào)，收入開的普票是3000元，是在增值稅及附加稅申報(bào)表里，第四項(xiàng)小微企業(yè)免稅銷售額里填上3000元， 還是再在項(xiàng)目一，的第一行(應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，3%征收率)的貨物及勞務(wù)里再填上3000呢？答過的老師請不要再接這個(gè)問題了， 謝謝老師