我上個(gè)月去把小規(guī)模納稅人更改成了一般納稅人，忘記申領(lǐng)專票就開了普票，這兩天對(duì)方入賬才知道錯(cuò)了，我昨天已紅沖，但是我要怎么入賬的，2022年的收入

你好，負(fù)數(shù)發(fā)票在今年開的，建議你做到今年吧，要不你做到以前年度損益調(diào)整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。借應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

這樣做是把上個(gè)月的抵掉嗎？可去年的要報(bào)稅，我還是不明白

你好，去年的正常申報(bào)按照普通發(fā)票的來就行。這個(gè)不影響你交稅的，不管是增值稅還是所得稅都是一樣交的。

可以開的稅率是13%了 借：銀行存款 219250 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 194026.55 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 25223.45

我開有稅費(fèi)了的

本來一般納稅人開13%的稅率，普通發(fā)票就應(yīng)該是這樣的，他開普通發(fā)票和專票是一樣交稅的，沒有優(yōu)惠政策。

可對(duì)方說那個(gè)發(fā)票用不了，不能抵扣，我紅沖了，現(xiàn)在是我怎么做賬的問題，跨年了真麻煩，不懂只好請(qǐng)教你了

現(xiàn)在又要急著報(bào)稅，不報(bào)稅又領(lǐng)不到票

正常報(bào)稅，在開具的其他發(fā)票里面填寫第一行、第三列和第四列 這個(gè)普通發(fā)票你有收到進(jìn)項(xiàng)專票，可以抵貨。也就是一切和開專票是一樣的，這回理解了吧

是說我按一般納稅人的賬做抵扣，對(duì)吧

我的進(jìn)項(xiàng)是普票，但可以抵扣

對(duì)的，是的，是這么做的。

那我不是給公司做錯(cuò)賬，讓公司多納稅了嗎？

然后這個(gè)月紅沖又開票還要納稅

你好，沒有多交稅，你還沒有反應(yīng)過來。

是的，我沒反應(yīng)過來，不知道怎么辦？