感覺你沒聽懂我的意思

你平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤(rùn)，那么最后一個(gè)月還是只結(jié)轉(zhuǎn)12月的呀

平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤(rùn)，不是每個(gè)月的嗎？就是每個(gè)月的收入減去成本費(fèi)用，那是每個(gè)月的利潤(rùn)啊，又不是全年的？你怎么聽不懂我的意思呢

對(duì)了呀，平時(shí)沒結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，累計(jì)到12月份就有一個(gè)余額呀 如果上年沒虧損，就直接根據(jù)這個(gè)余額先計(jì)提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)。根據(jù)最后的本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”

平時(shí)每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)了呀

每個(gè)月都按我說的分錄做了，那就只結(jié)轉(zhuǎn)最后一個(gè)月本年利潤(rùn)就完事了哈

你的意思是說，就是說，最后一到十二月份，然后每年把這個(gè)金額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，如果去年有虧損，就彌補(bǔ)完，再轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去，如果盈利了以前年度，就先計(jì)提企業(yè)所得稅再轉(zhuǎn)是吧？

是的，你看本來累計(jì)1-12個(gè)月的本年利潤(rùn)。如果去年有虧損，就先彌補(bǔ)，剩余的再計(jì)提所得稅；如果以前年度盈利了，就直接計(jì)提所得稅。

你的意思是說。平時(shí)季度繳納的企業(yè)所得稅是不正確的，年末，再重新計(jì)算企業(yè)所得稅，多退少補(bǔ)是嗎？

就是說計(jì)提完企業(yè)所得稅后，再把剩余的利潤(rùn)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去是嗎？

是的，就是那個(gè)意思的哈

那如果算下來，每年都是虧損的，那是不是，不用計(jì)提企業(yè)所得稅了，還有一個(gè)問題，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是成立以來的總金額，還是每年的總金額呢？

是的，全年算下是虧了就不用計(jì)提了。利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就是是成立以來的累計(jì)金額

，是不是，這個(gè)意思，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)科目，就是說每年都要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)進(jìn)來，對(duì)嗎？如果虧損就是借方，盈利就是貸方，比如說2022年12月底，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，是每年的本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)來的，軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，如果2022年12月底還是借方，代表成立以來，到現(xiàn)在，一直累計(jì)下來，都是虧損的，也不用計(jì)提企業(yè)所得稅了，是嗎？如果盈利了，就計(jì)提完企業(yè)所得稅，再轉(zhuǎn)到這里面，是嗎？

還有就是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，是不是這個(gè)科目，代表企業(yè)可以拿到多少錢去給老板分配對(duì)嗎？如果有幾個(gè)老板的情況下

是的，就是你說的那樣子的

我說的意思你聽懂了嗎？我說的對(duì)不對(duì)

聽懂了，說得沒錯(cuò)呀

那軟件會(huì)自動(dòng)算每年的虧損盈利嗎？