我公司是今年剛成立的，之前一直虧損沒交過企業(yè)所得稅，這季度有20萬左右的利潤，我是不是應(yīng)該把賬做完后并且用軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)本期損益后不用結(jié)賬去查詢本年利潤的余額？用本年利潤的余額*2.5%去計提企業(yè)所得稅對嗎？

對的，是的，是這么做的。

那計提企業(yè)所得稅后，是不是還要單獨手動把所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里？不能用軟件結(jié)轉(zhuǎn)？

你先計提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)損益。

那我為了算企業(yè)所得稅已經(jīng)用軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)了損益，里面不包含企業(yè)所得稅，等我查到本年利潤的余額找到企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)后，我是不是需要把軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄刪除掉，然后計提企業(yè)所得稅，最后再重新自動生成結(jié)轉(zhuǎn)本期損益的憑證（里面包含所得稅費(fèi)用）對嗎？這樣做可以嗎？

可以的，可以這么做的。

今年剛成立的公司也需要提取法定盈余公積嗎？是必須提取的嗎？如果需要提取的話那么提取的比例是多少？

你好，你有盈利的需要10%。

還是最上面的問題，沒計提企業(yè)所得稅時我已經(jīng)用系統(tǒng)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)了本期損益，那等于說自動結(jié)轉(zhuǎn)的本期損益里不包含所得稅費(fèi)用，那么我可不可以做了計提企業(yè)所得稅憑證后，單獨把所得稅費(fèi)用補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，也可以吧，這樣我就不用去刪除之前軟件系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)的本期損益了，也可以嗎？

你好，你已經(jīng)結(jié)賬了，你在反結(jié)賬，反結(jié)賬你再把這個計提所得稅的補(bǔ)上不就可以啦，然后你再結(jié)賬，再結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)業(yè)。

我沒結(jié)賬，是不是最好在系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)本期損益前，先計提所得稅費(fèi)用，然后把所得稅費(fèi)用和主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本還有期間費(fèi)用等一起用系統(tǒng)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)本期損益比較好？對嗎？

對的，是的，是這么做的。

老師：納稅申報時我可不可以先申報增值稅及附加稅，再申報企業(yè)所得稅，最后再報送財務(wù)報表？

可以的，可以這么做的。

報送的2022年的財務(wù)報表是不是提取法定盈余公積后的財務(wù)報表？我公司2022年剛成立，也就是報送的2022年12月的資產(chǎn)負(fù)債表表中盈余公積會有數(shù)字？對嗎？

對的，是的，是這么做的，是這么理解的。

現(xiàn)金流量表需要申報嗎？