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應(yīng)交稅費下的增值稅相關(guān)明細(xì)科目應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)?

2023-01-05 16:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-05 16:23

你好,是銷項稅額,進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)??

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你好,是銷項稅額,進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)??
2023-01-05
你好 余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里
2023-01-06
你好; 你是小規(guī)模還是一般納稅人 怎么有一般納稅人的明細(xì)還有小規(guī)模增值稅明細(xì)的; 這樣好判斷
2022-03-18
您好,工作中您這樣操作沒有問題的,因為怎么寫分錄都在應(yīng)交稅費這個大科目里,但稅法書上是通過 (轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅 (3)“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目(一般計稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應(yīng)交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額,以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理: a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”(只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過) 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅(上月已結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:銀行存款
2023-10-28
你好,學(xué)員,結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅中
2022-02-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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