久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的所有明細(xì)科目期末都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？

2021-02-11 11:31

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-02-11 11:32

您好，請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

快賬用戶3230 追問 2021-02-11 11:32

一般納稅人

齊紅老師解答 2021-02-11 11:33

是每個(gè)月都需要結(jié)轉(zhuǎn)的，把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅明細(xì)科目先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

快賬用戶3230 追問 2021-02-11 11:37

“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額抵減”、“已交稅金”、“、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”這些明細(xì)科目，都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

齊紅老師解答 2021-02-11 11:40

您好，是需要的，謝謝

快賬用戶3230 追問 2021-02-11 11:42

老師，這幾個(gè)科目需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎？

齊紅老師解答 2021-02-11 11:46

您好，這幾個(gè)是不需要的，謝謝

您好，請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

2021-02-11

您好，工作中您這樣操作沒有問題的，因?yàn)樵趺磳懛咒浂荚趹?yīng)交稅費(fèi)這個(gè)大科目里，但稅法書上是通過（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（3）“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。賬務(wù)處理： a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過）借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)）貸：銀行存款

2023-10-28

同學(xué)你好年末增值稅明細(xì)科目有余額都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎——是的，三級科目是需要清零的；

2022-01-12

您好年末稅金結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅下的所有明細(xì)科目都必須結(jié)轉(zhuǎn)

2022-05-12

你好，是的，需要一起結(jié)轉(zhuǎn)，1. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2. 結(jié)轉(zhuǎn)減免稅科目：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3. 最終轉(zhuǎn)入未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2025-03-06

相關(guān)問題