你好，參考一下如下 一、根據(jù)盤點情況編制“清查固定資產(chǎn)盤點表”，與基準日“固定資產(chǎn)盤查明細表”進行核對，并對盤點中出現(xiàn)的差異情況進行說明。(五)根據(jù)固定資產(chǎn)盤點中的問題提出處理意見4、盤虧盤盈固定資產(chǎn)的處理(1)盤虧的固定資產(chǎn)對盤虧的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除責任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：A、固定資產(chǎn)盤點表;B、盤虧情況說明(單項或批量金額較大的固定資產(chǎn)盤虧，要逐項作出專項說明，由社會中介機構(gòu)進行職業(yè)推斷和客觀評判后出具經(jīng)濟鑒證證明;C、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明;D、內(nèi)部有關(guān)責任認定和內(nèi)部核準文件等。 (2)盤盈的固定資產(chǎn)對盤盈的固定資產(chǎn)，依據(jù)下列證據(jù)，確認為固定資產(chǎn)盤盈入賬：A、固定資產(chǎn)盤點表;B、使用保管人對于盤盈情況說明材料;C、盤盈固定資產(chǎn)的價值確定依據(jù)(同類固定資產(chǎn)的市場價格、類似資產(chǎn)的購買合同發(fā)票或竣工決算資料);D、單項或批量數(shù)額較大固定資產(chǎn)的盤盈，企業(yè)難以取得價值確認依據(jù)的，應當委托社會中介進行估價，出具估價報告。 5、毀損報廢固定資產(chǎn)的處理對報廢、毀損的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除殘值、保險賠償和責任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：①單位內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定證明;②單項或批量金額較大的固定資產(chǎn)報廢、毀損，由單位作出專項說明，應當委托有技術(shù)鑒定資格的機構(gòu)進行鑒定，出具鑒定證明;③不可抗力原因(自然災害、意外事故)造成固定資產(chǎn)毀損、報廢的，應當有相關(guān)職能部門出具的鑒定報告。 如消防部門出具的受災證明;公安部門出具的事故現(xiàn)場處理報告、車輛報損證明;房管部門出具的房屋拆除證明;鍋爐、電梯等安檢部門的檢驗報告等。④固定資產(chǎn)報廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件;⑤涉及保險索賠的，應當有保險理賠情況說明。6、被盜的固定資產(chǎn)的處理對被盜的固定資產(chǎn)將其賬面凈值扣除責任人的賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：①向公安機關(guān)的報案記錄;公安機關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料;②企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件;③涉及保險索賠的，應當有保險理賠情況說明。 (六)報告清查結(jié)果1、根據(jù)盤點核實結(jié)果，填報固定資產(chǎn)盤點明細表;2、錄入固定資產(chǎn)電子卡片;3、進一步完善固定資產(chǎn)清查明細表;4、編輯損失材料并呈批。在固定資產(chǎn)盤點過程中可使用數(shù)據(jù)采集器輔助進行盤點，將大大提高盤點清查速度，盤點完畢后，將盤點機的數(shù)據(jù)上傳至首碼資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，自動形成盤點、盤虧、盤贏報表等。

財務(wù)部門和行政部門配合

你好！一般是倉庫盤點，財務(wù)監(jiān)盤。不過這個看公司規(guī)定

借：固定資產(chǎn) 貸：未分配利潤

你好!可以進入營業(yè)外支出。