您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品

那應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅增值稅（銷項(xiàng)）和進(jìn)項(xiàng)怎么做會(huì)計(jì)分錄

1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

那應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）和應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）沒(méi)有抵減到啊

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，次月不需要交稅，那應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

這種情況 ,不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。

那這樣應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額科目余額分別都留有余額？

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的 這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。

那現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）大于（銷項(xiàng)稅額），我需要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？麻煩你做把這筆分錄告訴我

項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的

就是分別把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的的成本做好分錄和銷售收入做好分錄就可以了，就不需要再把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)行做會(huì)計(jì)分錄了？