請(qǐng)教下，分公司成立2018年在上海，獨(dú)立核算，沒(méi)有收入也沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)過(guò)發(fā)票，產(chǎn)生的費(fèi)用基本為員工工資和社保，總公司借錢(qián)給分公司，掛在其他應(yīng)付款37萬(wàn)，另外其他應(yīng)收款也有1萬(wàn)多，實(shí)際一直虧損。 現(xiàn)在需要注銷(xiāo)，2018年實(shí)際虧損8萬(wàn)多，19年虧損20萬(wàn)，20年虧損2萬(wàn)多，實(shí)際年度彌補(bǔ)虧損系統(tǒng)顯示19年和20年數(shù)據(jù)，沒(méi)有顯示18年虧損?，F(xiàn)在導(dǎo)致注銷(xiāo)時(shí)稅務(wù)局提示虧損彌補(bǔ)額和其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款相差8萬(wàn)多，需要補(bǔ)交百分之25的企業(yè)所得稅2萬(wàn)多。這下應(yīng)該怎么處理才能不用繳稅，實(shí)際也是一直虧損，現(xiàn)在查詢(xún)往年申報(bào)，不知道為什么2018年沒(méi)有年報(bào)顯示，也就是2018年的虧損系統(tǒng)彌補(bǔ)沒(méi)有顯示數(shù)據(jù)。 像現(xiàn)在這種情況應(yīng)該怎么處理不用繳稅，能順利注銷(xiāo)。

老師 我公司賬面利潤(rùn)分配數(shù)額虧損170萬(wàn)元，實(shí)際幾年來(lái)做匯算清繳時(shí)彌補(bǔ)完虧損后，稅局企業(yè)所得稅年報(bào)是利潤(rùn)2000元，這樣的差額該怎樣處理呢？謝謝老師

H公司20×9年虧損20萬(wàn)元，柳經(jīng)理為了其工作業(yè)績(jī)，要求會(huì)計(jì)人員在賬面上扭虧為盈。于是會(huì)計(jì)人員在年底對(duì)一批款未付，但料已入庫(kù)，對(duì)方未開(kāi)來(lái)增值稅發(fā)票的原材料（企業(yè)過(guò)去一直未做任何賬務(wù)處理），做了盤(pán)盈原材料100噸，價(jià)值23萬(wàn)元的賬務(wù)處理，這樣做對(duì)企業(yè)利潤(rùn)有何影響①發(fā)現(xiàn)時(shí)借：原材料23萬(wàn)元貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢23萬(wàn)元②核銷(xiāo)時(shí)借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢23萬(wàn)元貸：管理費(fèi)用23萬(wàn)元請(qǐng)問(wèn)：(1)是否可以做這樣的賬務(wù)處理？為什么？(2)這樣的賬務(wù)處理會(huì)對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)產(chǎn)生怎樣的影響？(3)對(duì)款未付，但料已入庫(kù)，對(duì)方未開(kāi)來(lái)增值稅發(fā)票的原材料應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

老師你好，公司自成立一來(lái)沒(méi)有虧損過(guò)，利潤(rùn)分配金額700萬(wàn)元，今年虧損60萬(wàn)元，我應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理呢？還是不做賬務(wù)處理直接彌補(bǔ)虧損？

老師，你好，我們今年在匯算清繳的時(shí)候有幾筆收入應(yīng)該怎么做呢？有20萬(wàn)元是2022年政府轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費(fèi)23年年才轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，有20萬(wàn)是23年的公用經(jīng)費(fèi)。我們前兩年是有虧損的。所以這40萬(wàn)元就彌補(bǔ)虧損了。還有20萬(wàn)呢就是應(yīng)付的不會(huì)付了，轉(zhuǎn)成收入。我想請(qǐng)問(wèn)一下我的收入 要怎么填寫(xiě)呢？