商貿(mào)公司財務管理制度規(guī)定 商貿(mào)公司財務管理制度規(guī)定 　　為加強商貿(mào)公司的財務工作，提高資金的使用效益，應制定標準的商貿(mào)公司財務管理。下面為大家了有關商貿(mào)公司財務管理制度的范文，希望對大家有幫助。 　　為加強財務管理，標準財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的開展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度： 　　一、加強原始憑證管理，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 　　二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。 　　三、做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。 　　四、編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 　　五、會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進展相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 　　六、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。 　　七、根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 　　八、嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。公司主管對庫存現(xiàn)金進展定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的平安和完整。 　　九、加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白上加蓋銀行帳戶印簽。 　　十、對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，催促業(yè)務部門積極催收，防止形成壞帳。 　　十一、營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。 　　十二、公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入本錢費用。 　　十三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。 　　十四、企業(yè)對存放的各項產(chǎn)品必須進展定期或不定期的清查盤點。發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等要及時進展處理，確保財產(chǎn)物資賬實相符和資金完整。 　　第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 　　第二條 公司財務部門的職能是： 　　(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 　　(二)積極為經(jīng)營管理效勞，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 　　(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。 　　(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 　　(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 　　第三條 會計的主要工作職責是： 　　(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 　　(二)按照經(jīng)濟核算原那么，定期檢查，分析公司財務、本錢和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。 　　(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 　　(四)完成公司交于的其他工作。 　　第四條 出納的主要工作職責是： 　　(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 　　(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長批準。 　　(三)應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。 　　(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長簽字后，方可生效。 　　(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。 　　(六)配合會計做好各種帳務處理。 　　(七)完成公司交于的其他工作。 　　第五條 支票管理： 　　(一)由公司出納或董事長指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經(jīng)董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查. 　　(二)支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字) 、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在 支票領用單 及登記簿上注銷。 　　第六條 現(xiàn)金管理： 　　(一) 公司財務人員支付(包括公私借用) 每一筆款項，不管金額大小均須董事長簽字。董 　　事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 　　(二) 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由董事長 　　批準后提取。 　　(三) 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從 　　現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支) 。 　　(四) 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。 　　(五) 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。 　　(六) 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交董事長批準簽字 　　前方可借用。超過還款日期的，在當月工資中扣還。 　　第七條：報銷制度及流程： 　　(一)借款 　　1. 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。 　　2. 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→會計復核→總經(jīng)理審批。 　　3. 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 　　4. 還借款：出差人員應在返回5個工作日內(nèi)按實際辦理報銷還款手續(xù)。 　　5. 借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 　　(二)日常費用主要包括差旅費、 ? 費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、費等。 　　1. 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度), 且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。 　　2. 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求工程認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。 　　3. 報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據(jù)) →會計復核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 　　第八條：會計的檔案管理： 　　(一) 但凡本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料， 　　均應歸檔，由董事長指定專人保管。 　　(二) 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)董事長批準。 　　第九條：會計交接工作管理： 　　(一) 財務工作人員調(diào)開工作或者離職，必須與接收人員辦清交接手續(xù)，確定準確無誤后 　　簽訂一式三份的清單，移交人，接交人，監(jiān)交人各持一 份。 　　(二) 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負責人進展監(jiān)交。 　　第十條 處分方法 ：出現(xiàn)以下情況之一的，財務人員應予解聘。 　　(一) 違反財務制度，造成財務工作嚴重的; 　　(二) 回絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的; 　　(三) 偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的; 　　(四) 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的; 　　(五) 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的; 　　(六) 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的; 　　(七) 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以的。 　　附 那么 　　第十一條 本制度解釋權歸公司財務部。 　　第十二條 本制度自公布之日起生效。