我司工程公司做土石方工程的，請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工嗎
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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工程類結(jié)轉(zhuǎn)施工成本的時(shí)候，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還用分明細(xì)科目嗎？貸工程施工，
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我司工程公司做土石方工程的，請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工嗎
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工程公司結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，可以直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工嗎
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老師，請(qǐng)問下工程施工這樣做分錄對(duì)嗎 預(yù)收工程款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 收到工程結(jié)算單： 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 開發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （工程施工轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：工程施工 完工 借：工程結(jié)算 貸：工程施工
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老師，工程施工我可以直接這樣做嗎？不要工程結(jié)算和工程施毛利那和科目。借:工程施工~合同成本，貸，銀行。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工合同成本。確認(rèn)收入時(shí)，借應(yīng)收，貸，主營(yíng)，稅金
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甲公司于2024年1月1日以銀行存款6000萬元購入乙公司有表決權(quán)股份的30%，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。取得該?xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債的公允價(jià)值等于賬面價(jià)值，雙方采用的會(huì)計(jì)政策/會(huì)計(jì)期間相同。2024年6月30日，甲公司出售一批商品給乙公司，賬面價(jià)值為1000萬元，售價(jià)為1500萬元，乙公司購入后作為存貨核算。至2024年末，乙公司已將從甲公司購入 60%出售給外部獨(dú)立的第三方，剩余40%部分未發(fā)生減值。乙公司2024年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1200萬元。假設(shè)不考慮其他因素的影響。 分析：甲公司出售商品給乙公司屬于順流交易，在確定甲公司應(yīng)享有乙公司2024年的投資收益時(shí)，應(yīng)抵消因銷售商品而導(dǎo)致的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益的影響。乙公司因調(diào)整后的凈利潤(rùn)=1200-（1500-1000）*40%=1000，甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益=1000*30%=300萬元 我的問題：為什么要用公允價(jià)值1500減去賬面價(jià)值1000呢，麻煩解讀一下謝謝
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是的沒錯(cuò)， 是這樣的 程項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬 1、工程合同開票掛賬： 借：應(yīng)收賬款， 貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算， 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額） 產(chǎn)生支出， 借：合同履約成本 貸：銀行存款原材料等 2、收到工程款， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收賬款， 3、確認(rèn)工程收入， 借：合同結(jié)算-收和結(jié)轉(zhuǎn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：合同履約成本，
好的，謝謝老師
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之前設(shè)置的時(shí)候，設(shè)置成小企業(yè)準(zhǔn)則，現(xiàn)在沒有合同履約成本，合同結(jié)算等科目，需要怎么能弄了 還是用其他科目代替了
用其他如勞務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本代替
也沒有勞務(wù)成本這個(gè)科目，現(xiàn)在也不敢把小企業(yè)準(zhǔn)則改為企業(yè)準(zhǔn)則了
可以新增 一個(gè)，或改一個(gè)科目名
好的，明白，明天看看，新增不了
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