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.(25.0分)某文具有限公司是增值稅一般納稅人,2022年9月增值稅留抵稅額4000元,10月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款200000元,增值稅26000元,這批壁紙全部用于裝飾職工食堂。 (2)購入生產(chǎn)書包所需原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款100000元,增值稅13000元。 (3)從小規(guī)模納稅人處購進生產(chǎn)設(shè)備所需零件,支付價稅合計金額10000元,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票 (4)單個書包出廠不含稅單價為300元/個,向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000個,百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,該公司給予了8%的現(xiàn)金折扣,并支付不含稅運費10000元,收到運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅額1100元。 (5)將自產(chǎn)300個書包贈送某希望小學(xué) (6)當(dāng)期銷售的書包發(fā)出包裝物收取押金10000元,本月沒收逾期未收回的包裝物押金6000元 (7)出租位于本市的一-幢6年前取得的辦公用房,價稅合計收取4個月的租金80000元,選擇簡易計稅方法。要求:04 1.該企業(yè)當(dāng)期實際可抵扣的增值稅進項稅額 2.該企業(yè)當(dāng)期實際可抵扣的增值稅銷項稅額 3.該企業(yè)當(dāng)期需要

2022-12-30 10:07
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2022-12-30 10:09

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