A公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2020年5月底期末留抵稅額1萬(wàn)元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1、銷售一批貨物，開具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額100000元，稅額13000元； 2、發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，開具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額50000元，稅額6500元； 3、提供交通運(yùn)輸服務(wù)，開具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額20000元，稅額1800元； 4、銷售一批貨物，開具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額100000元，稅額9000元； 5、發(fā)生2020年4月銷售的貨物退貨，開具13%稅率紅字專用發(fā)票，金額80000元，稅額12800元； 6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬(wàn)元，稅額15萬(wàn)元； 7、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬(wàn)元，6月已經(jīng)全部認(rèn)證通過； 8、購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)，取得1份增值稅專用發(fā)票并已認(rèn)證相符，金額20000元，稅額1800元； 會(huì)計(jì)分錄

A 公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人, A 公司2020年5月底期末留抵稅額1萬(wàn)元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)1銷售一批貨物,開具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,金額100000元,稅額13000元2發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù),開具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額50000元,稅額6500元3提供交通運(yùn)輸服務(wù),開具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票,金顏20000元,稅額1800元4銷告一批貨物,開具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額100000元,稅額9000元5發(fā)生2020年4月銷售的貨物退貨,開具13%稅率紅字專用發(fā)票,金額80000元,稅額12800元6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬(wàn)元,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票金額250萬(wàn)元,稅額15萬(wàn)元7采購(gòu)貨物一批,取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬(wàn)元,6月已經(jīng)

五、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年4月銷售商品一批，開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額為100萬(wàn)元， 增值稅稅率為13%，銷售成本為70萬(wàn)元;銷售免稅商品一批開具增值稅發(fā)票金額為10萬(wàn)元;進(jìn)口商品一 批，支付貨款30萬(wàn)元，關(guān)稅3萬(wàn)元，增值稅4.29萬(wàn)元，支付進(jìn)口清關(guān)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā) 票;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)庫(kù)存商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，稅率13%，并支付貨款20萬(wàn)元;該企業(yè)期初有留抵進(jìn)項(xiàng) 稅額15萬(wàn)元。 要求(寫出計(jì)算過程) 1、計(jì)算當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;2、計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額;3計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅

1.某微波爐制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，6月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下(當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅均認(rèn)證抵扣):(1)向某商場(chǎng)銷售微波爐500臺(tái)，不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)。(2)銷售400臺(tái)微波爐給外地客戶，開具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)4360元，取得專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元。(3)撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，未開具發(fā)票。(4)沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入單位開具發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)原材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為200000元，稅額為26000元;(6)購(gòu)置辦公電腦一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的金額為100000元，稅額為13000元?？铐?xiàng)已付。(7)企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)月申報(bào)抵扣。要求:計(jì)算該企業(yè)6月的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額、當(dāng)月應(yīng)納稅額。

1.某微波爐制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，6月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下(當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅均認(rèn)證抵扣):(1)向某商場(chǎng)銷售微波爐500臺(tái)，不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)。(2)銷售400臺(tái)微波爐給外地客戶，開具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)4360元，取得專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元。(3)撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，未開具發(fā)票。(4)沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入單位開具發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)原材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為200000元，稅額為26000元;(6)購(gòu)置辦公電腦一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的金額為100000元，稅額為13000元?？铐?xiàng)已付。(7)企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)月申報(bào)抵扣。要求:計(jì)算該企業(yè)6月的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額、當(dāng)月應(yīng)納稅額。