1.某微波爐制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，6月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下(當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅均認(rèn)證抵扣):(1)向某商場(chǎng)銷售微波爐500臺(tái)，不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)。(2)銷售400臺(tái)微波爐給外地客戶，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)4360元，取得專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元。(3)撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，未開(kāi)具發(fā)票。(4)沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入單位開(kāi)具發(fā)票。(5)購(gòu)進(jìn)原材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為200000元，稅額為26000元;(6)購(gòu)置辦公電腦一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的金額為100000元，稅額為13000元?？铐?xiàng)已付。(7)企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)月申報(bào)抵扣。要求:計(jì)算該企業(yè)6月的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額、當(dāng)月應(yīng)納稅額。
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 500*500*0.13+226000/1.13*0.13+2*500*0.13+67800/1.13*0.13=66430
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股權(quán)還沒(méi)有轉(zhuǎn)讓，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓，新股東先把投資款轉(zhuǎn)入公司賬戶，后又變更，應(yīng)該不影響哈
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老師，廣告設(shè)計(jì)不是不屬于文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)嗎？
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老師，我想問(wèn)一下，給一個(gè)公司做每月的保稅，我是要在電子稅務(wù)局登陸營(yíng)業(yè)執(zhí)照法人的賬號(hào)，還是我自己的賬號(hào)就可以
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老師，您好！請(qǐng)問(wèn)下銀行回單只占了A4紙的3分之一大?。∵@樣的銀行回單作為附件，該怎么粘貼好些？謝謝！
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@郭老師@郭老師@郭老師
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您好老師，計(jì)提工資，社保及公積金個(gè)稅分錄和發(fā)放繳納社保公積金及個(gè)稅的分錄
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工資計(jì)提未發(fā)放，個(gè)稅是按計(jì)提的報(bào)還是按發(fā)放的報(bào)，如年底還未發(fā)放年度所得稅匯算清繳是不是不能稅前扣除
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老師，這個(gè)住宿費(fèi)入什么費(fèi)用呢
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企業(yè)是民營(yíng)醫(yī)院，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，購(gòu)入菜種和肥料種植一些蔬菜用于自身食堂使用，應(yīng)該怎么記賬？
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老師，A企業(yè)融資，目前凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)，股東B未實(shí)繳，將部分股權(quán)轉(zhuǎn)給外部投資者C，C的投資款全部進(jìn)入A公司（一部分進(jìn)入實(shí)收資本、一部分計(jì)入資本公積），請(qǐng)問(wèn)這種情況稅務(wù)支持B低價(jià)轉(zhuǎn)股嗎？
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當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 360+26000+13000=39360
本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是 6500
應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 66430-（39360-6500）=33570