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甲公司為一般納稅人,2022年10月2日,甲公司向乙公司銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票一張,注明價(jià)款200000元,增值稅稅額26000元,款項(xiàng)尚未收到;10月20日,甲公司實(shí)際收到款項(xiàng);10月22日,甲公司向丙公司銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票一張,注明價(jià)款300000元,增值稅稅額39000元,收到丙公司開來的一個(gè)月到期的銀行承兌匯票一張;11月22日,丙公司無力償還票據(jù);11月30日,丙公司協(xié)商以一臺(tái)機(jī)器設(shè)備來償還前欠貨款,甲公司收到丙公司機(jī)器設(shè)備一臺(tái),并取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票一張,注明設(shè)備價(jià)款300000元,增值稅稅額39000元。要求:(1)編制10月2日的會(huì)計(jì)分錄;(2)編制10月20日的會(huì)計(jì)分錄;(3)編制10月22日的會(huì)計(jì)分錄;(4)編制11月22日的會(huì)計(jì)分錄;(5)編制11月30日的會(huì)計(jì)分錄

2022-12-26 18:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-26 18:55

你好 (1)編制10月2日的會(huì)計(jì)分錄; 借:應(yīng)收賬款?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (2)編制10月20日的會(huì)計(jì)分錄; 借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款 (3)編制10月22日的會(huì)計(jì)分錄; 借:應(yīng)收票據(jù)?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (4)編制11月22日的會(huì)計(jì)分錄; 借:應(yīng)收賬款,貸:應(yīng)收票據(jù) (5)編制11月30日的會(huì)計(jì)分錄 借:固定資產(chǎn)??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:應(yīng)收賬款

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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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