你好老師，【題目】求解：企業(yè)所得稅計算題。希望分析計算詳細。謝謝！一，假定一企業(yè)2008年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1，取得銷售改入2500萬元。 2，銷售成本1100萬元。 3，發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)，財務(wù)費用60萬元。 4，銷售稅金160萬元(包含增值稅120萬元)5，營業(yè)處收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(包含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。6，計入成本，費用中的實發(fā)工資總額150萬元，繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。 要求：計算該企業(yè)2008年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入2500萬元。(2)銷售成本1100萬元。(3)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)；管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)；財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費25.3萬元，職工教育經(jīng)費3.7萬元。要求：計算該企業(yè)2018年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

假定企業(yè)為居民企業(yè)，2021 年發(fā)生如下業(yè)務(wù)（本題 24 分） （1）取得銷售收入 2500 萬元； （2）銷售成本 1100 萬元, 發(fā)生銷售費用 670 萬元（其中廣告費 450 萬元）； （3）管理費用 480 萬元（其中業(yè)務(wù)招待費 21 萬元） （4）財務(wù)費用 60 萬元； （5）銷售稅金 40 萬元（不含增值稅） （6）營業(yè)外收入 70 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元（含通過公益性社會團體向貧困山 區(qū)捐款 30 萬元，支付稅收滯納金 6萬元）； （7）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額 150 萬元，撥繳職工福利費 21 萬元、工會 經(jīng)費 3 萬元、職工教育教育經(jīng)費 12 萬元。 要求：1）請計算該企業(yè) 2021 年度會計利潤。 2）請分別計算列示各項扣除。 3）請計算實際繳納的企業(yè)所得稅。

1.（12分）某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2400萬元。 （3）其他業(yè)務(wù)收入250萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。 （4）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元）；財務(wù)費用60萬元。 （4）稅金及附加40萬元。 （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元 （含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。 （6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元 （含殘疾職工工資20萬元），、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。 要求： （1）計算該企業(yè)2021年度會計利潤總額。 （2）計算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額。 （3）計算該企業(yè)2021年應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅額。 （4）做出該企業(yè)當年計算應(yīng)交所得稅的會計處理。（單位：萬元）

味美食品有限公司為中國境內(nèi)一家居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1.取得銷售收入2500萬元2.銷售成本1100萬元3.發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元）；財務(wù)費用60萬元4.銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）5.營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）要求:請計算該企業(yè)2020年度實際應(yīng)納企業(yè)所得稅的所得額